安徽省建筑设计研究总院股份有限公司全面预算管理办法.PDFVIP

安徽省建筑设计研究总院股份有限公司

全面预算管理办法

（2024年12月26日经公司第三届董事会第十二次会议审议通过）

第一章总则

第一条为加强和规范安徽省建筑设计研究总院股份有限公司（以下简称

“公司”）全面预算管理工作，合理配置资源，完善内部控制机制，提升经营管

理水平，根据相关预算管理规定，结合公司经营业务特点，制定本办法。

第二条公司依据本办法对预算的编制、审批、执行、调整、考核与监督等

工作进行管理。

第三条公司实施全面预算管理应遵循以下原则：

（一）战略目标导向原则：全面预算必须以公司中长期发展规划和战略目标

为导向，并成为公司战略规划细化、实施、控制和评价的重要载体；

（二）资源优化配置原则：通过实施全面预算，优化配置各项资源，提高资

源的价值创造能力；

（三）全面性原则：全面预算必须全员参与、全面覆盖、全程跟踪及控制；

（四）激励约束原则：实行以年度预算为基础的考核奖惩制度，预算执行结

果与经营者业绩挂钩。

第四条公司及所属企业是全面预算管理的主体，负责在本部和所属企业中

实施全面预算管理，企业法定代表人是全面预算管理的第一责任人。

第二章全面预算管理工作组织

第五条公司设立全面预算管理委员会，由董事长任全面预算管理委员会主

任。主要履行以下职责：

（一）组织拟订有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件，提交董事会

审议；

（二）审核制定预算编制方针和基本要求，研究审查公司及所属企业的年度

预算方案、预算调整方案，提交董事会审议；

（三）协调解决全面预算编制和执行中的重大问题；

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（四）审核评价预算执行情况报告；

（五）根据全面预算执行结果提出考核和奖惩意见；

（六）董事会授予的其他事宜。

第六条全面预算管理委员会下设全面预算管理办公室，作为全面预算管理

的日常工作机构。财务总监任全面预算管理办公室主任，市场部、战略发展部和

财务部负责人任副主任，成员由各部门相关负责人组成。全面预算管理办公室主

要履行以下职责：

（一）拟订公司各项全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度执行

状况；

（二）组织公司全面预算的布置、编制、汇总及报送工作；

（三）负责下达经批准的全面预算指标；

（四）负责对预算执行情况进行检查监督；

（五）根据相关规定要求，审查编制公司全面预算调整方案，报全面预算管

理委员会审议；

（六）协调解决全面预算编制中的有关问题；

（七）负责对预算执行结果进行分析，对存在的问题提出改进建议；

（八）承办全面预算管理委员会安排的其他工作。

第七条公司各部门、所属企业等为全面预算执行单位，具体组织开展全面

预算执行工作。全面预算执行单位主要履行以下职责：

（一）负责本单位全面预算编制和上报工作；

（二）严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行，及时分析预算执

行差异原因，提出预算调整建议；

（三）组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作；

（四）配合预算管理部门（指全面预算管理委员会及其工作机构，下同）做

好企业全面预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等工作。

第三章全面预算编制

第八条公司及所属企业应在战略规划指导下，认真分析预测未来经营环境

和形势，按照先进性与可行性兼顾、整体规划与具体计划衔接和外部市场环境与

企业内部条件结合的原则，合理配置内部资源，实现总量平衡，具体预算目标科

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学、合理。

第九条全面预算应包括业务预算、资本预算、资金预算、财务预算四个方

面内容。

第十条业务预算主要包括以下内容：

（一）销售或营业预算。即预算期内预算执行单位销售各种产品或者提供各

种劳务可能实现的销售量或者业务量及其收入的预算，主要依据年度目