第六章 商业银行业务与管理.pptx

第六章

商业银行业务与管理

*商业银行负债业务

*商业银行资产业务

*商业银行表外业务

*商业银行资产负债管理

*商业银行流动性管理

*商业银行信用风险管理

*商业银行利率风险管理

一、商业银行负债业务

商业银行负债业务

资本金业务

*资本金：又称银行自有资金、银行所有者权益。其作用

表现为：银行业务开展的物资基础，防范风险和抵补意

外损失。

*根据巴塞尔协议(关于统一国际清算银行的资本计算和

资本标准的协议),银行资本包括核心资本和附属资本

两部分。

*资本充足率规定：核心资本占加权风险资产的4%,总

资本占加权风险资产的8%。

资本充足率=总资本/风险资产

=(核心资本十附属资本)/∑(资产×

风险权数)

商业银行负债业务

核心资本与附属资本

*核心资本的特征：资本价值必须稳定、是各国资本中唯

一相同的部分、是判断资本充足比率的基础。

*核心资本的构成：实收资本和公开储备。实收资本包括

普通股和永久性非累积优先股；公开储备是银行从税后

保留利润中提取，且明确反映在资产负债表上的储备，

如股票发行溢价，未分配利润等。

*附属资本的构成：未公开储备、重估储备、普通准备金

和普通呆帐准备金(放款和证券损失准备金)、带有债

务性质的资本工具(如累积性永久性优先股、永久性债

券等)、长期次级债务、混合资本债、可转换债券等。

商业银行负债业务

存款业务

*银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时

间支取款项的一种信用业务。

*存款种类：活期存款、定期存款和储蓄存款

*存款帐户的创新：可转让支付命令帐户，超级可转让支付

命令、货币市场存款帐户等。

商业银行负债业务

借款业务

*同业借款：同业拆借是商业银行及其他金融机构之间

的临时借款，主要用于支持资金的周转

*中央银行借款：透支或贷款，再贴现

*金融市场借款：发行金融债券(主动负债)和国际金融

市场借款

二、商业银行资产业务

商业银行资产业务

贷款业务

*贷款：是银行通过一定的利率把货币资金借给需求者，并

要求按约定期限归还以获取利息的信用活动

按贷款用途：生产性贷款和消费贷款

生产性贷款包括固定资产贷款和流动资金贷款

消费贷款主要有住房抵押贷款、汽车消费贷款和信用

卡消费贷款

银团贷款和同业拆放

商业银行资产业务

投资业务

*指银行的证券投资业务，即银行以其资金在金融市场上

购买各种有价证券或投资于其他实物资本的活动。

*目的：提高盈利、降低风险和补充流动性

*目前我国实行分业经营，在银行投资业务方面有较严的

限制，一般银行只能投资于政府债券、央行票据和政策

性金融债券

三、商业银行表外业务

表外业务的含义

*表外业务是指没有反映在银行资产负债表中，但会影响银

行的营业收入和利润的业务。

*分为广义的表外业务和狭义的表外业务。广义的表外业务

包括狭义的表外的业务和中间业务

商业银行表外业务

中间业务

*中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为

客户办理的服务，并收取一定的手续费。

*汇兑业务：是银行代理客户把现款汇给异地受款人的业务。

*信托与代理业务：指接受他人信任委托代为经营管理财物

或代办事务为指定的人谋利益的经济行为。包括：代理投

资筹资、代理发行、代客买卖、代理收付、代保险业务、

代保管等。

*租赁业务：财产所有者(出租人)按契约规定，在一定时

期内，将财产出租给使用者(承租人)使用，承租人按期

交纳租金的经济行为。

商业银行表外业务

狭义的表外业务

*贷款承诺：银行在未来特定时期内客户按事先约定的条

件发放一定数额贷款的承诺。

*担保：商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，

对国内外的企业提供信用担保服务的业务，包括票据承

兑、信用证等