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“洗钱”称谓的起源：“洗钱”一词起源于20世纪20年代，美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店。在计算当天洗衣收入时，他就把其他非法所得的赃款加入其中，再向税务部门申报纳税，扣去其应缴的税款外，剩下非法得来的钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。商业银行内控合规管理主讲：法律与合规部余红永目录123商业银行内控合规基本概念商业银行内控合规主要监管法律法规商业银行内控合规基本内容45商业银行基层业务内控合规要点商业银行反洗钱合规工作要点6案例分析一、商业银行内控合规基本概念基本概念一、商业银行内控合规基本概念延伸概念010203《商业银行合规风险管理指引》（2006年10月）

《商业银行操作风险管理指引》（2007年5月）

《商业银行内部控制指引》（2007年7月）中国银监会内控合规监管体系《合规与银行内部合规部门》（2005年4月）巴塞尔银行监管委员会《企业内部控制基本规范》（2008年6月）财政部、证监会、银监会、保监会、审计署商业银行内控合规主要监管法律法规商业银行内控合规主要监管法律法规国家及央行关于反洗钱合规的“一法四规”

4中华人民共和国反洗钱法（2007年1月1日起施行）金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法（2007年6月11日起施行）金融机构客户身份识别和身份资料及交易记录保存管理办法（2007年8月1日起施行）金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法（2007年3月1日起施行）金融机构反洗钱规定（2007年1月1日起施行）三、商业银行内控合规基本内容内部控制基本原则内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正有效性原则内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道独立性原则内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求审慎性原则内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查全面性原则壹贰叁肆三、商业银行内控合规基本内容内部控制基本框架内部控制五要素的相互关系控制活动确保管理活动付诸实施的政策/流程。措施包括审批、授权、确认、建议、业绩考核、资产保护和职责分离等。监督不断评估内部控制系统的表现。整合实时和独立的评估。管理层和监督活动。（管理层的责任）内部审计工作。内部环境营造单位气氛－让银行员工树立内部控制的理念因素包括正直，道德价值，能力，权威和责任是其他内部控制组成部分的基础信息和沟通及时地获取，确定并交流相关的信息从内部和外部获取信息使得形成从职责方面的指示到管理层有关管理行动的发现总结等各方面各类内部控制成功的措施的信息流风险评估风险评估是为了达到企业目标而确认和分析相关的风险-形成内部控制活动的基础监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运业务单位A业务单位B活动2活动1监督信息和沟通控制活动风险评估控制环境业务单位A业务单位B活动2活动1内部环境——重要基础良好的企业文化、明确的组织结构和清晰的岗位职责、权限分配、人力资源政策、绩效考核、内部审计风险评估——重要环节控制活动——重要手段信息与沟通——重要条件内部监督——重要保障030201050406内部控制五要素的相互关系三道防线，完善的内部控制制度业务运营过程中的适当的岗位职责分离操作过程中具备完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施完善的信息资料保全系统有效的预警系统完善的监督检查手段切实可行的内部控制制度内部控制基本要求输入标题存款与柜面业务内控合规要点输入标题输入标题输入标题会计核算内控合规要点2授信业务内控合规要点中间业务内控合规要点143四、商业银行基层业务内控合规要点对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性，对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查严格管理预留签章和存款支付凭据完善适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定（一）存款与柜面业务内控合规要点（之一）21对内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控对每日营业终了的账务实