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企业财务规范指南

TOC\o1-2\h\u29942第1章财务管理基础 4

111481.1财务管理概述 4

282421.2财务管理体系构建 4

60431.2.1组织架构 4

59881.2.2内部控制 4

296451.2.3信息化建设 4

79911.2.4人员配置 4

79981.3财务政策与流程制定 4

30141.3.1财务政策 5

261181.3.2财务流程 5

17131.3.3风险管理 5

10654第2章预算管理 5

144592.1预算编制方法与程序 5

209062.1.1预算编制原则 5

283472.1.2预算编制方法 5

286352.1.3预算编制程序 5

278902.2预算执行与监控 6

61412.2.1预算执行 6

12412.2.2预算监控 6

136892.3预算调整与评价 6

149562.3.1预算调整 6

127462.3.2预算评价 7

6396第3章资金管理 7

70943.1现金管理 7

189483.1.1现金管理原则 7

157003.1.2现金收支管理 7

173183.1.3现金储备管理 7

161553.2应收账款管理 7

214853.2.1客户信用管理 7

103843.2.2应收账款回收管理 8

141583.2.3应收账款核算管理 8

213303.3应付账款管理 8

71643.3.1供应商管理 8

193453.3.2应付账款支付管理 8

166463.3.3应付账款核算管理 8

125993.4融资管理 8

59903.4.1融资渠道拓展 8

18603.4.2融资风险管理 8

154513.4.3融资成本控制 8

2865第4章财务报告与分析 9

81384.1财务报告编制 9

154534.1.1报告内容 9

323814.1.2编制依据 9

152994.1.3编制程序 9

223864.2财务分析方法 9

119214.2.1水平分析 9

319044.2.2垂直分析 9

251824.2.3趋势分析 9

89184.2.4同行比较分析 9

102464.3财务比率分析 10

127054.3.1偿债能力分析 10

170184.3.2营运能力分析 10

233934.3.3盈利能力分析 10

289364.3.4现金流量分析 10

17734.4财务预警与风险管理 10

63734.4.1财务预警 10

80564.4.2风险管理 10

28669第5章资产管理 10

175675.1固定资产管理 10

233865.1.1固定资产分类与计价 10

255295.1.2固定资产购置 11

14355.1.3固定资产折旧与摊销 11

196885.1.4固定资产维修与更新改造 11

57175.2无形资产管理 11

106245.2.1无形资产分类与计价 11

310645.2.2无形资产取得与确认 11

99085.2.3无形资产摊销与减值 11

238465.2.4无形资产处置 11

324325.3投资项目管理 11

25945.3.1投资项目分类与评估 11

70505.3.2投资项目决策 12

685.3.3投资项目实施与监控 12

109285.3.4投资项目后评价 12

305455.4资产减值与处置 12

278285.4.1资产减值测试 12

322295.4.2资产处置 12

114435.4.3资产处置收益与损失的确认 12

5594第6章负债管理 12

255056.1流动负债管理 12

247796.1.1短期借款管理 12

284776.1.2应付账款管理 12

178616.1.3预收账款管理 12

167756.1.4其他流动负债管理 13

3536.2长期负债管理 13

217316.2.1长期借款管理 13

235216.2.2债券融资管理 13

210686.2.3租赁负债管理 13

238146.3债