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学校伙食科财务管理办法

高校伙食财务管理是高校伙食管理工作的重中之重，为规范学院食堂财务收支行为，加强财务管理，依据《中华人民共和国会计法》及《**学院财务管理制度》的文件精神，及时、合理、有计划地使用各项经费，建立正常的财务管理制度，特制定伙食财务管理制度。

一、总则

伙食科的财务工作按照“统一领导，集中管理，分开负责，权责结合”的原则实行管理。

二、核算管理

（一）伙食科会计要严格执行国家制定的《会计法》，执行财会制度和各项法规，建立健全各种簿册。

（二）一切账目，都要以合法的凭证为根据，既要有能够证明会计事项发生的原始单据，单据上经办人、验收人（证明人）、领导审批等手续，签字要齐全。

（三）在组织审查好各种凭证的基础上，按照财务处理程序，正确地进行核算，遵守记账规则，及时登记入帐。

（四）食堂与外单位和个人的往来账目，包括银行的往来帐，都要定期检查，核对帐务处理有无差错，每月核对一次。

（五）各种会计资料，包括会计凭证，会计账簿和会计报表，都要建立完整档案。

（六）财务人员要同保管员定期（每月一次）对账，定期（每月一次）盘点库存，做到账账相符，账物相符，并做好成本核算和月报表。

（七）每月10日前向处里上报经科长签字审核后的食堂财务报表，做到数字准确，对于盈亏情况应详细注明，经科长、主管处长、处长审核阅示后备案，每年向相关部门及领导报送财务报表。

（八）现金、支票的管理严格按《**学院伙食科现金及支票收付管理制度》执行。

（九）、财务人员要严格遵守《**学院伙食科报销审批制度》进行会计核算。

三、其他

1、会计人员调动时，要照章办好移交，明确交换责任，在交换书中要有领导监交签字。

2、主动执行财务申请和汇报制度，对学院财务处负责，接受院财务、审计部门的监督和检查。

3、会计凭证、账册、收据、发票、财务报表必须按有关财务规定、会计档案管理、保存制度进行管理保存。

学校财务管理制度

一、总则

第一条为了贯彻《事业单位会计制度》，发挥财务在学校各项工作中的作用，提高资金运行效益，特制定本制度。

第二条学校财务职能：

1.认真贯彻国家有关财务制度。

2.建立健全国家有关财务制度，切实、合理、科学地编制财务收支计划，加强会计核算，反映、分析财务计划执行情况，监督、检查财务纪律。

3.积极为学校各项工作服务，促进学校取得较好的社会效益和经济效益。

4.厉行节约，合理使用各项资金。

5.依法组织学校的各项收入，合理安排各项支出。

6.对有关机构及财政等部门来校例行检查财务工作主动提供有关资料，如实反映情况。

7.完成学校交给的其他工作。

第三条学校财务由主任、总账、明细辅助账会计、出纳组成。

第四条学校各部门和职工办理财务事务，必须遵守本规定。

二、财务工作管理

第五条会计必须按会计事项填制或取得原始凭据，并据此填制记账凭证；会计、出纳记账须在记账凭证上签字。

第六条财会人员应该同资产保管员每两年进行一次财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。对于长期闲置和需要报废的资产及需要核销的资金，按国有资产管理办法规定程序报上级主管部门批准后处理，不得擅自核销、报废或变价处理。

第七条财务人员对学校工作进行会计监督。会计对不真实、不合法的原始凭证不予管理；对记载不准确、不完全的原始凭证应予以退回，要求更换或补充。

第八条财务处应建立内部稽查制度，并做好内部审计。出纳人员不得监管稽查，不得保管会计档案、收入、费用、债权、债务等账目。

第九条会计应根据账簿记录按规定编制会计报表，及时送有关部门。会计报表由会计、财务处主任、校领导签名或盖章。

第十条财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续时，由校领导协调，行政办公室监交。

三、财务收支管理

第十一条财务处应建立健全资金收支程序，管好、用好各项资金，实行钱账分管、账务分管制。严禁财务印鉴由一人保管。

第十二条各项费用支出实行校长“一支笔”审批制。各类报销、借据必须由经办人、科室领导签字。未经校长批准，任何人不得擅自动用资金。

第十三条各部门的收入应统一核算、统一管理。严禁设立“小金库”。违者除全部追回资金外，对直接负责人按违反财经纪律给予处分。

四、支票管理

第十四条支票由出纳员保管。支票领用时，须持科室负责人批准的《支票借据》，经校长批准后，由出纳员将支票按批准金额封头，出纳员填写日期、用途、金额，出纳员和财务处长分别加盖印章，领用人在支票领用登记簿上签字备查。

第十五条支票付款后，支票存根由收款单位盖章，报销单由经手人、部门负责人签字，校长签字批准后，交财务处审核报销。招待费开支须事先由校长决定标准，主管主任办理；报销单由主管主任签字，校长签字批准，会计审核后方可报销。购置物品，还须有保管员或验收人员签字，并附购置物品清单、入库单。

第十