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（管理制度）广州本田S专

营店经营管理制度汇编财

务管理制度

广州本田4S专营店运营管理制度汇编

财务管理制度

财务管理制度目录

1、财务管理办法总则

2．费用报销程序

3．借款程序图

4．报销程序图

5．零部件、辅料采购付款程序图

6．非现金采购及货到付款程序图

7．现金采购付款程序图

8．差旅费开支管理办法

9.资金支出及审批程序10.资产控制管理办法11.固定资产管理办法

12．低值易耗品管理办法

13．财务部组织机构及人员编制图

14．财务部工作职责

15．财务人员职业道德

16．岗位描述

17．整车销售价格确定及发车程序

18．物资、车辆出店的规定

19．维修、按揭车辆欠款管理制度

20．维修配件交旧领新的规定

第一章总则

第一条为加强我公司的财务管理和会计核算，充分发挥财务工作于经济活动中的重要作用，提高企业运营管理体制水平和经济效益，促使企业适应社会主义市场经济的需要，规范生产运营及财务行为。根据国家和徐州市的有关财务管理制度，结合我公司的实际，制订本管理办法。

第二条公司财务管理必须遵循“统壹领导、按级负责、集中管理、独立核算”的基本原则。

第三条财务管理的基本任务和要求：严格执行国家各项财经方针、政策及财经纪律和《商品流通企业财务会计制度》；建立健全企业财务管理制度，完善内部经济责任制；做好财务计划，搞好会计核算、会计分析和考核工作，如实反映企业财务情况和运营成果；筹集资金，合理利用，监督经济活动，提高经济效益，实现企业资产增值目标。

第四条财务管理实行电算化，提高效率、节省人力，实现现代化管理。第五条本管理办法经董事会讨论通过后发布实施。

第二章财务机构、会计人员和职责

第六条财务机构按照集中管理、独立核算的要求设置。公司设立财务总监、财务经理，下设主管会计（由财务经理兼任）、收银（材料）会计（兼车间统计核算）、出纳会计、保险业务会计。

第七条财务人员的聘请和录用，要具备会计从业资格证书，且严格考核政治思想和工作责任心，合格后才能上岗。

第八条财务机构和财务人员的主要职责：严密组织、正确实施财务管理和会

计核算；及时反映财务情况及运营成果；编制企业财务计划，参和企业管理及运营决策；依法筹措资金，合理调度资金，监督资金及时回笼，确保资金良性循环第九条财务人员应行使的工作权力：维护财经纪律和财经制度的权力，按照《会计法》、《企业财务制度》、〈企业会计准则〉进行财务管理和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力；对企业资金运作监督和控制的权力；向上级方案和反映本单位财务管理和违法违纪的权力。

第十条财务机构必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。实行会计、出纳分管制度；票据印章分管；会计核算日清月结制度；会计档案保管制度；货币资金、结算票据使用登记制度；实物验收、领用登记和保管制度。做到分工明确，责任到人，事事有人管。

第十一条财务人员的离任或调动必须按规定办理详细交接手续，且于上级或财务负责人的监督下进行交接。交接不清（账目不清）不得离任。必要时，请会计师事务所审计后才能交接。

第十二条公司应按照公司章程向股东筹足资本金，且由会计师事务所出具验资方案。资本金除依法转让外，不得以任何方式抽走，只准用于流动资金固定资产及其他资产，未经董事会同意不得对外投资。也不许将资金借给，或为他人提供担保。

第三章资金管理

第十三条现金使用应遵守的原则：现金只能用于支付职工个人的工资及费用报销；不能转账的单位以及支付劳务报酬；不足转账起点的小额零碎星开支。对往来单位发生的收付款项，均必须通过银行转账结算。

第十四条现金由出纳员专门保管，且承担保管责任。

第十五条收银会计当天收到的现金，于营业终了进行盘点核对，次日及时和出纳会计进行结算，对数额较大的现金，要派专车送存银行，确保现金安全。

第十六条出纳库存现金要实行定额控制，壹般不超出3天的零星开支。

第十七条员工因业务需要借支现金时，借款人先填写借款凭证，本人签字，财务审核，总经理签字才能借支。出差回来，壹星期内必须报账，逾期不报账者，财务部有权按借款数额于工资中分期扣回。

第十八条收银员对现金的收入业务，要逐笔于原始凭证上加盖“现金收讫”

章，出纳会计对现金的收付业务，要逐笔于现金日记账上进行登记且于原始凭证上加盖“现金付讫”章，详细反映现金的收入、付出、结存情况，每日终了应将库存现金和账面现金进行核对，做到日清月结。

第十八条企业银行存款由财务直接掌握，收付款凭