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复合调味料项目

质量管理方案

XX（集团）有限公司

目录

一、审核的相关术语4

二、审核的策划与实施5

三、产品质量认证13

四、质量认证的相关概念21

五、IS09004：2009主要内23

六、管理体系成熟度等级29

七、质量管理八项原则33

八、质量管理体系基础37

九、IS09000族标准的发展43

十、IS09000族标准的作用44

十一、特种设备安全监察条例46

十二、工业生产许可证管理条例48

十三、我国质量监督行政管理体系51

十四、质量监督的概念54

十五、认证制度58

十六、食品安全市场准入制度62

十七、项目简介65

十八、产业环境分析69

十九、下游餐饮行业市场情况69

二十、必要性分析74

二十一、公司概况75

公司合并资产负债表主要数据75

公司合并利润表主要数据76

二十二、项目经济效益分析76

营业收入、税金及附加和增值税估算表77

综合总成本费用估算表78

利润及利润分配表80

项目投资现金流量表82

借款还本付息计划表85

二十三、投资估算及资金筹措86

建设投资估算表88

建设期利息估算表88

流动资金估算表90

总投资及构成一览表91

项目投资计划与资金筹措一览表92

一、审核的相关术语

1、审核

IS09000：2005标准对审核的定义：“为获得审核证据并对其进行

客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并

形成文件的活动。”

2、审核准则

IS09000：2005标准对审核准则的定义：“一组方针、程序或要

求。”

3、审核证据

IS09000：2005标准对审核证据的定义：”与审核准则有关的并且

能够证实的记录、事实，陈述或其他信息。”

4、审核发现

1S09000：2005标准对审核发现的定义：”将收集到的审核证据对

照审核准则进行评价的结果。”

5、审核结论

IS09000：2005标准对审核结论的定义：“审核组考虑了审核目的

和所有审核发现后得出的审核结果。”

6、审核方案

IS09000：2005标准对审核方案的定义：“针对特定时间段所策划,

并具有特定目的的一组（一次或多次）审核。”

IS09001：2008倡导审核以过程和PDCA循环相结合的方式来运行,

而审核是CC（heck检查）的重要方法。审核准则的定义是：“用作依

据的一组方针、程序或要求”，因此审核的目的是为了获得审核证据

并客观评价质量管理体系。审核的系统性表现在审核要根据审核的策

划而进行有条理的行动。审核的独立性表现在审核是由审核员独立完

成的，不受其他因素影响。审核的客观性表现在审核准则和审核证据

是客观存在的，并非审核员的主观臆。

根据审核方的不同，审核分为第一方审核（内部审核）、第二方

审核（相关方审核）和第三方审核（认证机构的审核）。

二、审核的策划与实施

1、审核方案的管理

审核方案是指针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组

（一次或多次）审核，审核方案包括策划、组织和实施审核的所有必

要的活动。

GB/T19011—2003质量和（环境）管理体系审核指南中，审核方案

的管理总则指出，根据受审核组织的规模、性质和复杂程度，一个审

核方案可以包括一次或多次审核。这些审核可以有不同的目的，也可

以包括多体系审核或联合审核。

审核方案还包括对审核的类型和数目进行策划和组织，以及在规

定的时间框架内有效和高效地实施审核提供资源的所有必要的活动。

一个组织可以制订一个或多个审核方案。

组织的最高管理者应当对审核方案的管理进行授权。负责管理审

核方案的人员应当制订、实施、监视、评审与改进审核方案；识别并

确保提供必要的资源。

2、审核活动

在GB/T19011—2003质量和(环境)管理体系审核指南中，审核

活动总则指出，作为审核方案一部分的审核活动的策划与实施的适用

程度，取决于特定审核的范围和复杂