原创力文档- 1、本文档共10页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
企业并购与重组实务德衡律师集团事务所高级合伙人房立棠电话：对境内上市公司的并购企业并购的类型和方式对境外上市公司的并购上市公司的重大重组企业并购与重组实务资产收购和股权收购资金支付和股权支付特殊的并购方式-合并外资并购内资和内资并购外资红筹模式中的并购并购的税收问题并购的控制权问题一、企业并购的类型和方式收购资产01收购股权02资产收购和股权收购资金支付股权支付资金支付和股权支付股权支付示意图乙A公司01甲A公司02乙B公司03甲A公司并购的特殊方式-合并吸收合并乙A公司甲202220212020A公司甲B公司乙并购的特殊方式-合并控股式合并乙B公司01A公司甲02B公司乙03A公司甲并购的特殊方式-合并新设合并乙01甲A公司02乙B公司03甲C公司境外并购方离岸公司（导管公司）国内公司外资并购内资01境外并购方03WOFE02离岸公司（导管公司）04国内公司外资并购内资中方1合资公司（香港公司）2外商投资企业3外方4外资并购内资境内并购方01离岸公司（导管公司）02境外公司03内资并购外资01山东H集团02H控股（BVI）03中海BVI公司04莱州公司内资并购外资2BVI公司(持股公司)5国内公司3境外上市公司6公众股东1自然人4香港公司(导管公司)红筹模式中的重组收购方01控股公司02实体公司0351%0451%05控制权的设定青岛公司控股公司城建集团公司城建集团公司董事长26%董事长股东代表10万元1200万董事长股东代表控制权的设定上市公司重大重组的构成标准资产总额超50%营业收入超50%净资产额超50%，且超5000万元二、上市公司的重大重组重大重组的程序01聘请独立财务顾问和律师、会计师02对拟收购资产提供盈利预测报告03资产评估应采用两种以上评估方式，董事会和独立董事对此发表意见04召开董事会、信息披露、提交股东大会05股东大会三分之二以上通过06编制申请文件并提交证监会07两种情况的重组需证监会重组委审核08二、上市公司的重大重组借壳上市的重组模式01直接对上市公司增资02剥离资产后重组03股份回购同时吸收合并04整体上市05三、对境内上市公司的并购整体上市模式作为上市公司的子公司吸收合并集团公司集团公司吸收合并作为上市公司的子公司，同时IPO通过跨境、跨市场的方式介绍上市01020304三、对境内上市公司的并购广汽集团整体上市重组模式广汽集团BVI公司(持股公司)境外上市公司广汽集团的部分资产公众股东广汽集团的其它资产H股红筹股
文档评论（0）