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陕西盛和源旅游开发有限公司

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会计核算制度

编号：SHY-CW-01解释修订部门Issuedby：财务部

生效日期Effectivedate：2018.08.01批准人Approvedby：

1总则

1.1为了加强公司财务控制，明确公司财务管理方式，规范公司会计行为，依据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，结合公司实际，特制定本制度。

1.2适用范围：本制度是规范公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。适用于陕西盛和源旅游开发有限公司财务管理工作。

1.3制定程序

本制度由财务部负责编制、修订和解释，总经理审核，报总公司审批。

2执行原则

2.1公司执行《会计法》、《企业会计准则》及其它法律法规关于会计核算一般原则的规定。

2.2公司从建立帐套开始执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则，在08年3月开始使用“浪潮”财务软件进行会计核算。

2.3公司采取的会计处理方法，前后各期须一致，非经公司董事会同意，任何人不得随意改变。

3记帐方法

3.1采用借贷记帐法。

4核算周期

4.1会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

资金管理制度

编号：SHY-CW-02解释修订部门Issuedby：财务部

生效日期Effectivedate：2018.08.01批准人Approvedby：

1资金使用原则

1.1现金做到日清日结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务负责人或主管会计须定期或不定期对库存现金进行抽查。

1.2凡能用支票支付的款项不得支付现金，原则上支付1000元以上的款项不得使用现金。

1.3一切现金往来，必须收付有合法凭证，严禁口说为凭。

1.4银行帐户的帐号应当保密，非因业务需要不准外泄。

1.5银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

1.6公司资金实行收支两条线，收入款项必须进入指定账户。

2 其他

2.1其他有关资金支出管理依照公司《资金支付规定及审批办法》执行。

固定资产管理制度

编号：SHY-CW-03解释修订部门Issuedby：财务部

生效日期Effectivedate：2018.08.01批准人Approvedby：

1总则

1.1固定资产实行公司统一标准，统一配置，与预算相结合的管理办法

2执行原则

1.15万元（含5万元）以上未纳入年度预算的固定资产原则上不得于该年度购置。

1.21万元（含1万元）以上5万元以下未纳入年度预算的固定资产购置，须以书面形式申请调整预算，报公司总经理办公会批准后执行，同时送财务部备案。

1.31千元（含1千元）以上1万元以下未纳入年度预算的固定资产购置，须以书面形式申请调整预算，报公司被授权人批准后执行，同时送财务部备案。

1.4经审批后的调整预算申请未送财务备案的，财务部按原预算执行。

1.5其他固定资产管理事项依照公司《固定资产管理办法》执行。

3 其他

3.1其他有关资金支出管理依照公司《资金支付规定及审批办法》执行。

成本费用管理制度

编号：SHY-CW-04解释修订部门Issuedby：财务部

生效日期Effectivedate：2018.08.01批准人Approvedby：

1总则

1.1公司成本费用实行授权和预算相结合的管理办法

2费用管理原则

1.1年度费用预算在执行过程中，可分月度进行调整。

3费用调整原则

3.1须调整年度预算的部门原则上在预算期内只能调整一次

3.1.110万元（含10万元）以上未纳入年度预算的期间费用原则上不得在该年度列支。

3.1.22万元（含2万元）以上10万元以下未纳入年度预算的期间费用，须以书面形式申请调整预算，报公司总经理办公会批准后执行，同时送财务部备案。

3.1.32万元以下未纳入年度预算的期间费用，须以书面形式申请调整预算，报公司被授