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养老院财务报销审批制度

养老院财务报销审批制度

一、总则

第一条为加强养老院的财务管理工作，确保财务收支的合规性和透明度，特制定本制度。

第二条本制度适用于养老院内部所有财务报销行为。

第三条本制度的制定和实施，遵循国家相关法律法规及财务管理制度的规定。

二、报销范围

第四条报销范围包括但不限于以下项目：

（一）日常办公费用：办公用品、办公设备、水电费、网络费、电话费等。

（二）员工工资及福利：员工工资、社会保险、住房公积金、员工福利等。

（三）养老服务费用：老人生活照料、医疗保健、康复训练、娱乐活动等费用。

（四）维修保养费用：房屋、设施设备、车辆等维修保养费用。

（五）其他合理费用：经院长批准的其他合理费用。

三、报销程序

第五条报销程序如下：

（一）报销人提交报销单据，包括原始发票、收据、银行流水等。

（二）部门负责人审核报销单据的真实性、合规性，签署意见。

（三）财务人员对报销单据进行复核，确保报销金额准确无误。

（四）院长或其授权负责人审批报销单据。

（五）财务人员办理报销手续，支付报销款项。

第六条特殊情况处理：

（一）报销金额超过规定限额的，需经院长或其授权负责人批准。

（二）报销单据不符合要求的，财务人员有权拒绝报销。

四、报销审批权限

第七条报销审批权限如下：

（一）各部门负责人对本部门报销事项的审批权限。

（二）院长或其授权负责人对重大、紧急事项的审批权限。

（三）财务负责人对报销单据的复核、支付权限。

五、监督管理

第八条养老院设立财务监督小组，负责监督财务报销审批制度的执行情况。

第九条财务监督小组定期对报销事项进行检查，对违规报销行为进行查处。

第十条对违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、通报批评、罚款等处理。

六、附则

第十一条本制度由养老院财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起实施。

第十三条本制度如与国家法律法规及财务管理制度相抵触，以国家法律法规及财务管理制度为准。