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公司财务支出管理制度

TOC\o1-2\h\u7535第一章总则 1

271901.1目的与依据 1

270401.2适用范围 1

249151.3基本原则 1

25306第二章预算管理 2

12982.1预算编制 2

184142.2预算执行与控制 2

26880第三章支出审批流程 2

220923.1审批权限 2

134573.2审批程序 2

8245第四章各类支出管理 3

79664.1日常运营支出 3

75094.2资本性支出 3

12432第五章费用报销管理 4

43985.1报销流程 4

52685.2报销凭证要求 4

32269第六章资金支付管理 4

318306.1支付方式 4

205626.2支付审核 4

11015第七章财务支出监督 5

34157.1内部监督 5

275937.2外部监督 5

27199第八章附则 5

255168.1制度解释与修订 5

47118.2生效日期 5

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强公司财务管理，规范财务支出行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务支出管理。包括公司的日常运营支出、资本性支出、费用报销等各类财务支出活动。

1.3基本原则

公司财务支出管理遵循以下基本原则：

合法性原则：财务支出必须符合国家法律法规和相关政策的规定。

预算控制原则：各项支出应严格按照预算进行控制，保证公司资金的合理分配和使用。

效益性原则：注重资金的使用效益，避免浪费和不必要的支出。

审批原则：所有财务支出必须经过规定的审批程序，保证支出的合理性和必要性。

第二章预算管理

2.1预算编制

公司各部门应根据本部门的工作任务和发展计划，按照公司规定的时间和格式编制本部门的预算草案。预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各项因素，保证预算的准确性和可行性。预算内容包括收入预算、支出预算、资金预算等。财务部门负责对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度预算方案，报公司管理层审批。

2.2预算执行与控制

经批准的预算方案是公司财务支出的重要依据，各部门应严格按照预算执行。在预算执行过程中，财务部门应定期对各部门的预算执行情况进行监控和分析，及时发觉问题并采取相应的措施进行调整。对于超预算或预算外的支出，必须按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自支出。

第三章支出审批流程

3.1审批权限

公司根据不同的支出项目和金额，设定了不同的审批权限。具体审批权限如下：

日常运营支出：金额在元以下的，由部门经理审批；金额在元至元的，由分管副总经理审批；金额在元以上的，由总经理审批。

资本性支出：无论金额大小，均需由总经理办公会审批。

3.2审批程序

各项支出的审批程序如下：

经办人填写支出申请单，注明支出项目、金额、用途等信息，并附上相关的凭证和资料。

部门经理对支出申请进行审核，确认支出的合理性和必要性，并签字确认。

根据审批权限，将支出申请提交给相应的审批人进行审批。

审批人对支出申请进行审批，签署审批意见。

财务部门对审批通过的支出申请进行复核，确认凭证和资料的完整性和准确性，无误后予以支付。

第四章各类支出管理

4.1日常运营支出

日常运营支出是指公司为维持正常生产经营活动而发生的各项支出，包括办公用品采购、水电费、差旅费、通讯费等。对于日常运营支出，公司应建立健全的管理制度，加强对支出的控制和管理。具体措施如下：

制定费用标准：公司应根据实际情况，制定各项费用的标准，如差旅费标准、通讯费标准等，以规范费用支出。

加强采购管理：对于办公用品等物资的采购，应实行集中采购制度，通过招标、比价等方式选择供应商，降低采购成本。

严格费用报销：费用报销应严格按照公司规定的流程和标准进行，经办人应如实填写报销凭证，经部门经理审核、财务部门复核后予以报销。

4.2资本性支出

资本性支出是指公司为购置固定资产、无形资产等长期资产而发生的支出。对于资本性支出，公司应进行充分的可行性研究和论证，保证投资的合理性和效益性。具体措施如下：

项目立项：资本性支出项目应经过严格的立项程序，包括项目建议书、可行性研究报告等，经公司管理层审批后实施。

招投标管理：对于投资额较大的项目，应按照国家有关规定进行招投标，选择合适的供应商和施工单位。

项目实施：项目实施过程中，应加强对项目进度、质量和成本的控制，保证项目按时、按质、按量完成。

竣工验收：项目竣工后，