2023年《基金法律法规、职业道德与业务规范》核心考点题库300题及详解.pdfVIP

2023年《基金法律法规、职业道德与业务规范》核心考点题库

300题及详解

一、单选题

1.从基金的金来源和用途划分，证券投基金可分为（）。

A、公募基金和私募基金

B、开放式基金和封闭式基金

C、在岸基金,离岸基金和国际基金

D、公司型基金和契约型基金

答案：C

解析：根据基金的金来源和用途可以将基金分为在岸基金、离岸基金和国际基

金。

2.下列关于基金半年度报告财务报表附注披露的内容，说法错误的是（）。

A、半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重

要性原则进行披露

B、半年度报告不需要披露所有的关联关系，只披露关联关系的变化情况，关联

交易的披露期限也不同于年度报告

C、半年度报告只对当期的报表项目进行说明，不需要说明两个年度的报表项目

D、半年度报告要对人事变动的状况做出说明

答案：D

解析：D项说法错误，半年度报告不需要对人事变动的状况做出说明。半年度报

告的披露有以下特点：（1）半年度报告不要求进行审计。（2）半年度报告只需

披露当期的主要会计数据和财务指标，而年度报告应提供最近3个会计年度的主

要会计数据和财务指标。（3）半年度报告披露净值增长率列表的时间段与年度

报告有所不同。半年度报告需要披露过去1个月的净值增长率，但无须披露过去

5年的净值增长率。（4）半年度报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况。

（5）半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告。（6）财务报表附注的披

露。半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重

要性原则进行披露。（A项说法正确）例如：①半年度报告无须披露所有的关联

关系，只披露关联关系的变化情况,而且关联交易的披露期限也不同于年度报告。

（B项说法正确）②半年度报告只对当期的报表项目进行说明，无须说明2个年

度的报表项目。（C项说法正确）（7）重大事件揭示中，半年度报告只报告期

内改聘会计师事务所的情况，无须披露支付给聘任会计师事务所的报酬及事务所

已提供审计服务的年限等。（8）半年度报告摘要的财务报表附注无须对重要的

报表项目进行说明；而年度报告摘要的报表附注在说明报表项目部分时，则因审

计意见的不同而有所差别。

3.基金管理人需至少（）公告1次封闭式基金的产净值和份额净值。

A、每周

B、每日

C、每月

D、每年

答案：A

解析：基金管理人需至少每周公告1次封闭式基金的产净值和份额净值。

4.美国开放式证券投基金产品的发展顺序大体是Ooi.股票型基金II.平

衡型基金III.债券型基金V.货币型基金

A、I、II、III、IV

B、I、III、II、IV

C、I、IV、II、III

D、IV、I、II、III

答案：A

解析：进入20世纪六七十年代，美国共同基金的产品和服务趋于多样化，共同

基金业的规模也发生了巨大变化。在1970年以前,大多数共同基金是股票基金，

只有一些平衡型基金在其组合中括了一部分债券。到了1972年，已经出现了

46只债券和收入基金，1992年，更进一步达到了1629只。1971年，第一只货

币市场基金建立，货币市场基金提供比银行储蓄账户更高的市场利率，并且具有

签发支票的类货币支付功能。

5.关于普通投资者与专业投资者的转化，下列说法错误的是。（）

A、符合一定条件的普通投资者可以申请转化成为专业投资者，基金销售机构不

能拒绝转化。

B、符合一定条件的专业投资者，可以书面告知基金销售机构选择成为普通投资

者，经营机构应当对其履行相应的适当性义务。

C、普通投资者和专业投资者在一定条件下可以互相转化

D、普通投资者申请成为专业投资者应当以书面形式向基金销售机构提出申请并

确认自主承担可能产生的风险和后果，提供相关证明材料

答案：A

解析：符合一定条件的普通投资者可以申请转化成为专业投资者，但基金销售机

构有权自主决定是否同意其转化。

6.注册公开募集基金，由拟任基金管理人向中国证监会提交的文件不