CO-301-V2.0获利能力分析特性维护流程.docVIP

郑州日产SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产SAP系统实施项目

未来业务流程设计

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2009-12-10

文件信息

一般信息

文件编码名称

CO-301-V2.0获利能力分析特性维护流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

ZNA

王继红

财务会计部

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

ZNA

魏磊

咨询方

联友顾问

朱四珍

咨询方

RNS顾问

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

ZNA

谭平

咨询方

RNS项目经理

葛斌

IS部

ZNA项目经理

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

TOC\o1-3\h\z\u1 图示解释 3

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.1.1 概述 4

3.1.2 获利能力分析的方法 4

3.1.3 特征 5

3.2 业务流程 5

3.2.1 目标宗旨 5

3.2.2 流程综述 5

3.2.3 流程图 6

3.2.4 作业描述 7

3.2.5 改进内容 7

4 报表需求 7

5 表单需求 7

6 接口与SAP增强 8

6.1 接口需要 8

6.2 SAP增强 8

7 关键注意事项 8

图示解释

流程图定义

图例

定义

图例

定义

开始

结束

判断

其他流程

手工作业或操作

系统操作

上接或下传

单据或报表

流程说明

本流程用于规范获利能力分析中主数据特征的创建。

业务蓝图设计

概念设计

概述

获利能力分析主要是从产品获利能力强弱的角度来对企业的经营成果进行分析。主要是针对某一产品将其主营业务收入减去收入递减项得出收入净额，再减去产品制造成本得出贡献毛益一，在此基础上再减去该产品应该承担的期间费用得出贡献毛益二。通过将收入和成本费用在产品对象上进行配比，从贡献毛益方面对不同的产品进行对比分析，从而判断其获利能力。同时可以从不同的产品、不同的地区、不同的客户群等方面多角度不同层次上为公司决策者提供更加详细的收入、成本、利润情况。因此，获利能力分析需要维护相应的特征值和值字段来满足具体分析的需要。

获利能力分析的方法

获利能力分析模块提供两种获利能力分析方法：基于成本核算的和基于科目的获利能力分析。

基于成本核算的获利能力分析方法

基于成本核算的获利能力分析是将收入、成本要素等分析指标设置为值字段，通过值字段归集数据，进行获利能力的分析。与销售分销模块高度集成，通过对销售订单的开票处理实时更新值字段数据，如销售收入、销售折扣、销售数量等，为获利分析提供有效的工具。

此方法比较适用于郑州日产公司使用。

基于科目的获利能力分析方法

基于科目的获利能力分析直接从收入、成本类会计科目的角度进行统计分析，是财务会计和管理会计基于收入和成本要素的统驭汇总。这种方法仅是以数据统驭为目的，并不提供除科目之外的各项成本和收入指标的分析数据。

从系统对业务数据处理的角度来看，以上两种方法的主要区别在于：销售成本和收入的确认时点不同。基于科目的获利能力分析在产成品出库时确认销售成本，在对外发票时确认销售收入，而基于成本的获利能力分析则在对外发票时同时确认销售收入和销售成本。

特征

用来分析收入、成本、利润的特性元素。通过设定不同的特征，可以从不同的角度，不同的层次进行收入、成本、利润的分析。SAP系统中提供了一些标准的特性，被称为“固定特性”，如销售组织、客户、产品、项目等，企业也可以自行定义其他所需的特性。

郑州日产对特征有如下的需求：

国家、业务范围、销售组织、分销渠道、销售办事处、销售组、客户组、大区、省份、行业、合伙人、车型平台、车系（系列车型即产品组）、车型代码（具体车型，除颜色、内饰、选装等）。

业务流程

目标宗旨

获利能力分析主要是从产品获利能力强弱的角度来对企业的经营成果进行分析。

流程综述

获得能力分析特性维护首先财务会计部管理会计填写维护获利能力分析维度表单，提交给预算管理课课长，由该课长判断是否有必要并分析特性，如果判断该申请有必要，则由主数据维护员判断是否需要增加新的特性，判断需要增加新的特性时，由主数据维护员在SAP系统中增加新的特，然后由管理课课