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固定资产购置管理办法

一、总则

1.目的

为了规范公司固定资产的购置行为，确保固定资产的合理配置和有效使用，提高资产使用效益，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司各部门及所属单位的固定资产购置管理。

3.定义

固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。

二、购置原则

1.必要性原则

购置固定资产必须是公司生产经营活动所必需的，能够提高工作效率、提升经济效益或满足特定业务需求。

2.合理性原则

固定资产的购置应根据公司的实际需求和财务状况，进行合理规划和预算安排，确保资产的配置合理、经济适用。

3.效益性原则

在购置固定资产时，应充分考虑资产的使用效益和投资回报率，选择性价比高的产品和供应商。

4.合规性原则

固定资产购置必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保购置行为合法合规。

三、购置流程

1.需求提出

（1）各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算金额等。

（2）购置申请经部门负责人审核签字后，提交至公司资产管理部门。

2.需求审批

（1）资产管理部门对各部门提交的购置申请进行汇总和初审，重点审查购置需求的必要性、合理性和预算合理性。

（2）初审通过后，资产管理部门将购置申请提交至公司领导审批。公司领导根据公司的发展战略和财务状况，对购置申请进行审批。

3.采购实施

（1）经审批同意的购置申请，由资产管理部门负责组织采购。采购方式可根据资产的性质和金额大小，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式。

（2）在采购过程中，资产管理部门应严格按照公司的采购管理制度，选择合格的供应商，确保采购的固定资产质量可靠、价格合理。

4.验收与入库

（1）固定资产到货后，由资产管理部门组织使用部门、技术部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等。

（2）验收合格后，资产管理部门办理入库手续，填写《固定资产入库单》，并将固定资产登记入账。

5.付款与结算

（1）根据采购合同的约定，资产管理部门负责办理付款手续。付款时应严格审核发票、验收单等相关凭证，确保付款金额准确无误。

（2）财务部门根据资产管理部门提交的付款申请和相关凭证，进行付款结算。

四、监督与检查

1.公司审计部门对固定资产购置过程进行监督和审计，确保购置行为合法合规、资产购置程序规范、资金使用安全有效。

2.资产管理部门应定期对固定资产的使用情况进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题，提高资产使用效益。

3.对违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

五、附则

1.本办法由公司资产管理部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。