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君子忧道不忧贫。——孔丘
2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任
能力考试题库
单选题（共45题）
1、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】A
2、审计意见的基本类型包括()。
A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
【答案】C
3、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是
（）。
A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当
理由不得拒绝
B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一
个报价
C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部
分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%
吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》
D.剔除部分不得参与网下申购
【答案】C
4、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事
1／2以上同意的事项有（）。[2015年11月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】B
5、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申
请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。
A.Ⅰ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅲ.Ⅳ
【答案】B
6、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载
【答案】D
7、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30％的股权，对乙公司有重大影
响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为
1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年
限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预
计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公
允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为
400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40％销售给
独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固
定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为
（）万元。
A.300
B.312
C.276
D.336
【答案】A
8、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的
有（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
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