2025年审计调研报告范文(精选5篇) .pdfVIP

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

审计调研报告范⽂（精选5篇）

审计调研报告范⽂（精选5篇）

在经济发展迅速的今天，我们都不可避免地要接触到报告，我们在写报告的时候要注意涵盖报告的

基本要素。为了让您不再为写报告头疼，下⾯是⼩编为⼤家整理的审计调研报告范⽂（精选5篇），仅

供参考，希望能够帮助到⼤家。

审计调研报告1

⾃⼈民银⾏内审机构成⽴以来，通过开展多种形式的审计活动，促进了⼈民银⾏强化内部管理、规

范业务操作。但近年来，⼈民银⾏对内审⼯作提出了更新、更⾼的要求，如何充分发挥内审监督作⽤，

已成为当务之急。

⼀、制约内审监督作⽤发挥的因素

(⼀)内审管理体制缺乏“三性”

1.内审⼯作未显权威性。⼈⾏内审机构作为职能部门，在实施同级监督过程中存在不少难度，其原

因在于内审⼯作缺乏权威性。⼀些部门对内审职责、性质、⽬的认识存在偏差，错误认为“⼯作质量有

主管部门管，违纪问题有纪检部门查，内审是‘挑⽑病、坏政绩’的多余部门”，在审计时则表现为消极应

付，缺乏配合。

2.内审⼯作缺少独⽴性。作为⼈⾏职能部门，在本⾏直接领导之下，其审计规模、内容和⼯作时间

就难免不受⼲扰。同时，在内审问题反映上，也存在避重就轻、有选择地上报问题的情况。有的基层⼈

⾏甚⾄把内审机构作为对付上级⾏审计检查的⼯具，内审职能作⽤也因此偏离了“正题”。

3.内审⼯作不备超脱性。按照现⾏的内审管理体制，内审⼈员作为本⾏⼯作⼈员，其提拨、使⽤、

评先、福利等各种切⾝利益都在本⾏范围之内，内审⼈员开展的各项审计活动受到本单位的制约。在具

体实施审计时，内审⼈员往往会顾及⼈际关系和切⾝利益⽽“⼼软”，审⽽不深，查⽽不全，处⽽不⼒。

(⼆)内审监督⽅式和⼿段“过时”

⼈⾏审计效果往往会因间隔时间长、当事⼈变动、资料不全⽽不尽⼈意。现场审计⽅式虽然也能发

现问题，但⽆法实施事前、事中、事后全过程的审计监督。同时受审计⼈员、时间、成本的限制，审计

时内审⼈员不能全⾯详细进⾏检查。为此，审计质量和效果难以保证，审计作⽤未能尽现。内审技术现

代化进程缓慢，部分⼯作仍停留在⼿⼯操作上，难于全⾯和有效监督电⼦信息系统上的各项业务，这种

技术落差较⼤影响了内审效率。

(三)内审⼈员综合素质有“短板”

以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》

⽬前，⼈⾏内审⼈员素质参差不齐，知识⾯不全，综合能⼒不⾼。相关审计专业培训次数少，造成

内审⼈员素质难于跟上形势需要。由于缺乏既熟悉各项业务和掌握审计技巧，⼜具备综合分析能⼒和掌

握现代科技信息⽹络技术的复合型⼈才，以致在审计检查中往往表现底⽓不⾜，难于发现深层次的问

题，从⽽影响了⼯作质量。

⼆、加强内审监督⼯作的对策

(⼀)改⾰管理体制，实⾏层层派出制

实⾏层层派出制的内审组织体系，理顺内审机构的⾪属关系。实施派出制，从理论上讲，符合“下

查⼀级”的监督要求;从实效上看，有利于减少⼲扰，保证审计质量和效果;从惯例上讲，欧美⼀些主要发

达国家的内审机构实⾏集权制，其独⽴性、权威性和超脱性，都是由其内审体制的组织地位来实现的，

其机构、⼈员集中在总部，直接对下属各分⽀机构实施审计监督。

(⼆)健全“三项制度”，规范监督程序

⼀是健全⼈⾏内部监督信息报告制度。通过内部监督信息报告制度，可以随时掌握⾦融管理动态、

建⽴监控数据库档案，在监督过程中分析执⾏⾦融⽅针政策、规章制度是否有偏差，并对其进⾏综合分

析评价，找出风险点，确定审计重点，提出风险预警。⼆是健全⼈⾏内部监督检查制度。检查制度⼜分

定期检查和不定期检查。定期检查制度是内审⼯作的⼀种强有⼒的⼿段，有固定时间、固定内容的连续

性⼯作。不定期检查制度是针对辖区内重点、突出的问题，通过这种有⽬的、不确定时间的检查活动，

可以突出重点，把握事物脉络，找准风险导⼊点。三是健全⼈⾏内部控制评价制度。根据执⾏内部监督

信息报告制度、内部检查制度的情况，应对全辖同级部门进⾏年度整体评价。评价内容包括组织体系，

业务风险控制，业务活动合规性、公正性、有效性，内部控制制度及建设情况，⼲部履⾏职责情况等，

其结果作为辖区内⼈⾏年度⼯作考评的重要依据之⼀，使⼈⾏内审⼯作具有威慑⼒。

(三)实施