FI-102-V2.0总账结账处理流程.docVIP

郑州日产SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产SAP系统实施项目

未来业务流程设计

SHAPE机密 第PAGE6页共NUMPAGES12页 DATE\@yyyy-M-d2010-5-25

郑州日产第二工厂

SAP实施项目

未来业务流程设计

总账结账处理流程

版本2.0

?ZhengzhouNissan版权所有

文件信息

一般信息

文件编码名称

FI-102-V1.0总账结账处理流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

王继红

财务会计部

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

魏磊

咨询方

联友顾问

朱四珍

咨询方

RNS顾问

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

谭平

咨询方

RNS项目经理

葛斌

IS部

ZNA项目经理

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

1.1-1.9

修改

2.0

定稿

目录

TOC\o1-3\h\z\u1 图示解释 3

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.1.1 概述 4

3.1.2 关闭物料记账期间 5

3.1.3 GR/IR重组 5

3.1.4 汇率维护和外币评估 5

3.1.5 应收应付重组 5

3.1.6 财务报表 6

3.2 业务流程 7

3.2.1 目标宗旨 7

3.2.2 流程综述 7

3.2.3 流程图 7

3.2.4 作业描述 10

3.2.5 改进内容 11

4 报表需求 11

5 表单需求 11

6 接口与SAP增强 11

6.1 接口需要 11

6.2 SAP增强 11

7 关键注意事项 11

图示解释

流程图定义

图例

定义

图例

定义

开始

结束

判断

其他流程

手工作业或操作

系统操作

上接或下传

单据或报表

流程说明

该流程描述了财务到每月末，在完成应收账款、应付账款、存货和内部订单等月结工作的基础上，完成总账的日常操作，执行周期性分录，对普通用户关闭记账期间，执行待摊、预提和外币评估，输出月度报表的操作过程,该流程还涵盖年结的处理.,年结时首先打开下年会计期间，在完成月结的基础上，关闭本年记账期间并将余额结转到下一年度，输出报表.

业务蓝图设计

概念设计

概述

结账在会计工作中是非常重要的环节，也是财务工作的阶段性总结。结账分为月结和年结。总账月结结账流程是处理每月月底时总账的结账工作。

每月月末，总账会计应先打开下一记账期间，待月结结束后关闭当月期间。

月末结账时，总账会计应先维护外币汇率，待往来及外币科目处理结束后，做外币评估。

月末结账时，总账会计应运行业务范围计算，根据不同业务范围出具报表。

月结结束后，总账会计应从SAP中导出本月科目数据，根据东风报表格式需求调整导入东风报表系统，以便各岗位会计使用。

在年结时：首先打开新会计年度允许业务入账，而对结束的会计年度进行账务调整，并将损益类账户余额结转到未分配利润科目、结转年末固定资产余额及客户/供应商余额、总账余额转到新会计年度，最终关闭结束的会计年度。

记账期采用12+4的结账期间，即12个月记账期间，4个月的调账期间；月末用表结方式产生损益表，年末系统自动将损益类科目余额直接结转到“未分配利润”科目；对于资产负债表科目，在年末进行余额结转时，系统自动将科目余额结转至同一科目下一年度期初余额；对于按未清项管理的科目，系统会将未核销项目平行结转至下一年度。

关闭物料记账期间

SAP中关闭物料记账期间的目的在于针对工厂物料收发记账与会计期间一致的划分。

输入会计凭证在保存时，打开下一物料记账期间的同时，注意要同时手工取消“允许上一物料期间记账”功能。

物料记账下一期间打开后不可以再关闭，是一个不可逆转的操作，所以操作时要特别小心。

为了不影响工厂正常的物料收发操作，物料记账期间一般随同系统时间变为下一月份时同时打开，自此刻起所有收发的物料记账到下一期间。

GR/IR重组

GR/IR(收货/收发票)重组的目的在于资产负债表报表日，对采购货到发票未到或者发票到货未到的情况对资