资金管理流程控制.ppt

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SAP治理，风险与合规(中国)SAP最佳业务实践关于资金管理处理的符合法规CSOX的合规结构已经建立。(组织,流程,子流程,控制，手动测试计划，等)基于年初的范围选择结果，已经确定了本年度的监控范围。在资金管理流程中已经确定了的重要的高风险的控制。对于那些重要的高风险控制，必须对其实施必要的监控。本年度要密切监控关注的资金管理中的控制是：使用手动测试计划监控的控制财务部每月要核对银行账户，编制银行存款余额调节表使用半自动控制来监控的控制对银行账户主数据关键字段的修改进行监控前提业务相关业务情景概览–1业务情景概览–2用途资金管理的流程控制是用于描述资金管理业务的合规评估的过程。合规评估可以通过手动测试，或者半自动测试的方式来执行。通过监控相关ERP系统的交易，你可以测试控制的有效性或者发现业务违规行为。优点强调了资金管理流程合规测试中的重要点。该流程可以在整个持续监控过程以及对账户管理和现金管理的监控流程中重复使用。用途和优点合规测试计划:手动测试计划和半自动化控制测试计划(审计部内控经理)执行手动测试计划，或检查半自动化控制测试执行结果（审计部内控专员，流程测试员）分析问题并提议修复计划（财务部资金科经理,问题负责人员）执行修复计划(财务部资金科专员，修复计划负责人员）检查修复计划的执行并关闭问题（财务部资金科经理,问题负责人员)包含的关键流程业务情景概览–3处理流程中涉及的公司角色计划器创建人流程测试员问题负责人员修复计划负责人员系统角色审计部内控经理审计部内控专员（FIN,HR)子公司2财务部资金科经理子公司2财务部资金科专员业务角色SAPGRCPC3.0SAPECC6.0EhP3需要的SAP应用程序控制财务部每月要核对银行账户，编制银行存款余额调节表优点可以确保银行余额调节表的及时编制，以及对于任何发现的差额的都进行了恰当的处理。详细过程描述用途监督企业每个月的银行余额调节的处理流程是否合理。业务情景概览–4控制对银行账户主数据关键字段的修改进行监控1用途监督银行账户主数据的关键字段修改状况。2优点可以确保只有经过恰当授权的修改才能执行。3详细过程描述业务情景概览–5处理流程图1/2资金管理内部控制-手动测试（财务部每月要核对银行账户，编制银行存款余额调节表。）事件计划器创建人FIN流程测试员问题负责人修复计划负责人建立控制有效性测试的手动测试计划根据手动测试计划内容来执行测试合规手动测试计划在工作箱中收到任务查看问题存在问题?Yes否提议修复计划指定计划负责人测试通过在工作箱中收到任务需要修复计划？无修复计划，关闭问题并添加注释否是输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交在工作箱收到任务有效的修复计划是结束修复计划合规手动测试计划否是?SAP2008/SAPBestPracticesPage*?SAP2008/SAPBest