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财务管理内控制度3篇(企业财务内控制度)

工会财务治理内掌握度

依据《工会法》、《会计法》及有关财务治理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。

一、会计岗位责任制度

1、仔细贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。

2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节省开支。

3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。

4、做好往来款项的明细，做好财产物资的治理、核算。

5、保管好财务印鉴。

二、出纳岗位责任制度

1、严格执行现金治理制度和银行结算制度，准时办理现金、银行存款业务。

2、准时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。

3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随便存放。

4、严把“收支关”。对各项支付手续要仔细复核。

三、货币资金、银行支票治理制度

1、现金收入必需开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。

2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务酬劳及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必需随身携带的差旅费；（7）缺乏转帐起点的其它支出。

3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存状况有权随时检查。

5、设置和登记现金日记帐，进展库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。

6、银行支票的购置、领用、保管由专人负责特地登记。

7、银行支票和印签必需分人保管，严禁集中一人身上。

8、必需做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必需准时报告领导和有关部门，同时分清责任进展处理；对盖好印签的空白支票丧失，要马上向银行挂失，并登报声明作废。

四、工会费用支出报销审批制度

1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议讨论打算后，由主管领导审批。

2、报销凭证要求：（1）原始凭证必需内容完整。必需盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必需全都，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。（2）购置物品或承受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。（3）报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。

3、报销审批手续和程序：（1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。（2）送会计审核；（3）报主管领导审批；（4）出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不精确的，会计人员有权拒绝报销。

五、本制度即日起执行。

财务治理内掌握度2

通过对公司财务治理及内掌握度的学习，我深刻熟悉财务治理及内掌握度对一个企业有多么重要。试就两方面对本书的学习做一个小概括。一

会计机构、人员相关方面各单位必需依据会计业务的需要设置会计机构，抑或在相关的机构中配备专职会计人员。各单位必需依据国家的有关法律法规及《财务治理及内掌握度》的规定，结合本单位的实际状况，制定适合本单位的财务治理内掌握度或补充规定，并报上级单位备案。未取得相应资格的人员不得从事会计工作。二

货币资金方面各单位必需配备专业出纳人员，制止其他人员代行出纳人员职责。2各单位的货币资金应当由本单位财务部门集中统一治理。

3银行账户治理必需遵循统一治理、分级审批、标准使用的根本原则。在现金和银行存款治理方面，各单位应尽可能采纳网银结算方式进展有关支付，削减现金支付范围，减低现金支付风险，提高工作效率。各单位应当加强对银行结算票据的治理，按规定取得和使用票据。

由于时间尚短，我对本书的学习并没有完成，但通过对前两章得学习，我得出了以下结论。

强化治理者的内控意识及高层的掌握职能。企业的内部掌握制度是否健全，对企业经营效率的影响应有明确的熟悉，应走出误区，更新观念，强化治理。要为员工建立一个治理完善，掌握有效，相互鼓励、相互制约、相互竞争的工作环境