湖南佐轩电子商务有限公司财务制度分析与优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2湖南佐轩电子商务有限公司财务制度存在的问题1

2.1报销流程不合理1

2.2岗位设置不规范2

2.3管理制度不健全3

3湖南佐轩电子商务有限公司财务制度优化设计4

3.1规范财务报销流程4

3.2财务机构与人员配备优化设计5

3.3完善资金管理制度6

4实施后效7

参考资料8

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湖南佐轩电子商务有限公司财务制度分析与优化设

计

1公司简介

湖南佐轩电子商务有限公司于2019年10月12日成立，法定代表人是熊

天柱。公司的经营范围包括计算机、软件及辅助设备批发；电子商务平台的开

发建设；计算机技术转让；互联网广告服务；纺织品及针织品、服装、鞋帽、

化妆品及卫生用品、厨具卫具及日用杂品、箱包、体育用品及器材、文具用品

零售；家具、婴儿用品、家居饰品、计算机零配件、箱、包批发；编制、缝纫

日用品批发；床上用品、书架、书柜、服装配饰、电子产品及配件、日用品、

眼镜、计算机软件、计算机辅助设备销售；图文制作；商标代理；软件服务；

商务信息咨询等。

2湖南佐轩电子商务有限公司财务制度存在的问题

2.1报销流程不合理

在财务报销流程方面，湖南佐轩电子商务有限公司存在显著的问题，这些

问题不仅降低了报销的效率，而且可能给公司的财务管理带来风险。

具体来说，该公司的单据报销流程是由经手人直接将单据交给出纳人员，

然后由出纳人员负责填制、保管和整理费用报销单。然而，这种操作方式存在

明显的弊端。一方面，由于缺乏独立的审核环节，错误或不合规的单据可能会

被遗漏，进而影响财务数据的准确性。另一方面，出纳人员身兼数职，既负责

单据的处理又负责保管，这在一定程度上削弱了内部监督的作用。

此外，公司总经理长期不在公司，这导致费用报销的审批流程被拉长。报

销单往往需要等待总经理的签字才能得以处理，这不仅影响了资金的及时回笼，

也增加了员工的工作负担。更为严重的是，由于公司没有明确规定财务报销单

的填写要求和必要的报销手续，导致报销单经常出现填写不规范、签字手续不

完整的情况。这不仅降低了报销的效率，还可能引发财务风险。

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图2财务报销流程图

图2.2报销单填写不规范

2.2岗位设置不规范

对我国企业来说，合理的财务机构设置和人员配备是确保财务管理有效性

和符合法规要求的基础。然而，湖南佐轩电子商务有限公司在快速发展的过程

中，其财务机构的设置却显得相对简陋，这不仅影响了财务管理的效率，也可

能带来潜在的法律风险。

具体来说，为了减少开支，该公司财务部仅设有两名财务人员，这在业务

量逐渐向中型企业发展的背景下，显然是捉襟见肘的。更为严重的是，存在一

人多岗的现象，财务经理不仅负责日常财务工作，还兼任报税、分析管理等多

项职责，这种设置严重违反了财务部门最基本的职责牵制制度。这种制度的缺

失，可能导致财务决策的失误、内部控制的失效，甚至可能滋生财务舞弊等行

为。

此外，这种简陋的财务机构设置及人员配备也与企业目前的管理要求不相

匹配。随着企业规模的扩大和业务量的增加，财务管理需要更加精细化和专业

化。而现有的财务机构和人员配置显然无法满足这一需求，这不仅限制了企业

的财务管理水平，也可能阻碍企业的进一步发展。

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