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湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1公司概况1
1.1公司简介1
1.2公司组织结构1
2公司固定资产内部控制现状1
3公司固定资产内部控制存在的问题2
3.1分工与授权不足，采购流程不完善2
3.2固定资产处置太随意4
3.3固定资产清查不到位4
4公司固定资产内部控制的解决方案5
4.1完善采购流程，加强分工与授权5
4.2规范固定资产处置流程6
4.3完善固定资产清查步骤7
5总结8
参考资料9
湖南商务职业技术学院毕业设计
龙岩智康太阳能科技有限公司固定资产内部控制
方案设计
1公司概况
1.1公司简介
龙岩智康太阳能科技有限公司成立于2015年01月23日，注册地位于福建
省龙岩市永定区高陂镇和兴村环园路11号（福建龙腾新能源汽车研究院有限公
司办公大楼三楼），法定代表人为兰宝胜。经营范围包括其他自然科学研究与试
验发展服务；其他未列明电气机械及器材制造；电工机械专用设备制造；其他电
子工业专用设备制造；电气设备批发；其他机械设备及电子产品批发；建筑机电
安装工程专业承包相应资质等级承包工程范围的工程施工；机电工程施工总承包
相应资质等级承包工程范围的工程施工。龙岩智康太阳能科技有限公司对外投资
1家公司，具有1处分支机构。
1.2公司组织结构
龙岩智康太阳能科技有限公司组织结构如下图1所示：
图1龙岩智康太阳能科技有限公司组织结构图
2公司固定资产内部控制现状
龙岩智康太阳能科技有限公司目前的固定资产主要分为六大类，分别是房屋
建筑、生产设备、辅助设备、运输设备、电子设备、以及其他设备。而这些固定
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湖南商务职业技术学院毕业设计
资产分别是由生产部、后勤保障部以及资产管理部门进行管理的。根据龙岩智康
太阳能科技有限公司近几年的经营和扩张，公司的固定资产随之也在不断扩张，
固定资产的结构也不断的发生变化。以下是龙岩智康太阳能科技有限公司
2020-2022年的固定资产结构，见下表1所示：
表1龙岩智康太阳能科技有限公司固定资产构成表
单位：万元
2020年2021年2022年
内容
资产净值比率资产净值比率资产净值比率
房屋建筑336.5537.67%346.8235.82%394.8633.49%
生产设备363.2640.66%432.1244.63%565.8347.99%
辅助设备80.779.04%95.569.87%117.1410.02%
运输设备92.4710.35%77.658.02%84.077.13%
电子设备10.361.16%10.651.10%12.031.02%
其他设备10.011.12%5.420.56%4.130.35%
总额893.42100%968.23100%1179.05100%
从表1中可以看出龙岩智康太阳能科技有
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