苏州飞奥润滑油有限公司内部审计流程优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司情况介绍1

2公司内部审计流程基本情况1

2.1公司内部审计人员构成1

2.2公司内部审计流程2

2.2.1审计准备阶段2

2.2.2审计实施阶段2

2.2.3审计报告阶段3

2.2.4审计后续阶段3

3公司内部审计流程存在的问题3

3.1内部审计制度不完善，公司体系不健全3

3.2内部审计有效性、独立性不强4

3.3内部审计部门的审计方法不科学4

3.4信息失真沟通不畅，不能为内部控制提供良好载体4

4公司内部审计流程优化设计5

4.1完善内部审计制度5

4.2加强内部审计独立性与重要性5

4.3改进内部审计方法6

4.4加强企业信息的管理与沟通7

5总结7

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

苏州飞奥润滑油有限公司内部审计流程优化设计

1公司情况介绍

苏州飞奥润滑油有限公司于2008年10月07日创立，注册的地址在苏州市

吴中区甪直镇机场路甪直段6号，法定代表人为王敬锋。是一家工业润滑油，

金属加工液及机油润滑脂研究、开发、生产以及销售的高新技术型企业。公司

有飞奥、欧派特这两个品牌，分别在东莞、重庆、苏州开设分支机构，在东莞、

苏州设有润滑油调配厂。有成型油、油脂、液压油、齿轮油、导轨油、空压机

油、循环油、导热油、真空泵油、水溶性和油性切削液，成型加工液、工业清

洗剂等产品系列。公司组织结构图如图1所示。

图1苏州飞奥润滑油有限公司组织结构

2公司内部审计流程基本情况

2.1公司内部审计人员构成

苏州飞奥润滑油有限公司财务中心设有审计部门，在当前团队构成中，我

们拥有一名经验丰富的审计经理和四位专业审计人员，共计五人。其中，审计

经理的职业生涯起步于公司内部财务部，此前长期投身于财务会计领域，具备

扎实的专业知识与技能，拥有本科学历，并荣获中级会计师职称，凭借超过十

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

年的行业经验，他对公司内部运作有着深入的了解。至于我们的审计人员，其

中三位在二、三年前加入了我们的队伍，同样拥有本科学历。他们曾在会计师

事务所或其他公司任职，积累了丰富的审计实践经验，为团队带来了多元化的

视角与专业知识。一名审计人员由财务部的财务人员兼任。

2.2公司内部审计流程

苏州飞奥润滑油有限公司内部审计流程清晰且明确，主要包括四个阶段：

审计准备的阶段、审计实施的阶段、审计报告的阶段和审计后续的阶段，苏州

飞奥润滑油有限公司将项目分为经济责任审计，绩效考核审计、项目期间审计、

其他专项审计等，这些审计的分类取决于项目所需的资源，如人力、时间、资

金等。根据各个项目类型不同审计的四个阶段具体审计程序也略有不一样。公

司内部审计流程图如图2所示。

图2苏州飞奥有限公司内部审计流程图

2.2.1审计准备阶段

审计准备阶段，在此阶段，审计部门按照人力资源部门的审计任务单，来

组成内部审计项目的实施小组，确定审计小组主要负责人，主审以及审计组成

员，由审计小组负责人根据对被审计对象的访谈以及其他资料的搜集，编制审

计方案和审计取证模板，然后以书面形式将审计通知书下发给被审计单位。

2.2.2审计实施阶段

审计实施阶段，审计项目负责人与审计主审在掌握现有情况的基础上结合

2