工厂财务各岗位工作流程.pdfVIP

财务各岗位流程

录

-出纳岗工作流程2

二、销售费用责工作流程5

三、管理费用岗工作流程10

四、固定斐产核算岗工作流程14

五、料审核岗工作流程19

六、生产成本核算岗工作流程25

七、销售核算岗工作流程30

人工资福利岗位工作流程33

九、税务岗工作流程39

十、内部审计岗工作流程42

十一、主管岗工作流程49

一.出纳岗工作流程

（-）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款一T检查收据开具的金额正确、大〃泻一致、

有经手人签名一一在收据（发票）上签字并加盖财务结算章一一将收据第②联（或发票联）给交款人

-—凭记账联登记现金流水账———登记票据传递登记本一一将记账联连同票据登记本传相应岗位

-►

签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

一»管理费用岗（其他应收款）

—►销售核算岗（货款）

一»成本核算岗（加工费、料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字

样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定姿产商开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致一一检查并督促领款人签名——一据记账

凭证金额付款———在原始凭证上加盖现金付讫图章———登记现金流水账一一将记账凭证及时

传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）

—一在支出证明单上加盖现金付讫”图章一一登记现金流水账一一登记票据传递登记本一一

将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金一一安全妥善保管现金、准确支付现

金・及时盘点现金•下午3：30视库存现金余额送存银行

注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

2（）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保奥金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付

1、银收

（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票-核查和补填进账单一上午上班时交主管岗背书—送交司

机进账及取回单一一整理从银行拿回的回款单据——-将第一联与回执粘贴在一起在微机中编

制回款登记表并共享一T打印一一将回款登记表连同回款单传销售会计

（2）其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票一一填写进账单——一进账一一回单——一登记票据传递登

记本———相关岗位

（3）贷款

收到银行贷款上账回单一一登记票据传递登记本一一传管理费用岗位

2、银付

（1）日常性业务款项

根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务

总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项一一开具支票（汇票、电汇）一一登记支票使用登

记本一一将支票、汇票存根粘贴到付款批单上（无存根的注明支票号及银行名称）-—加盖转账

图章一一登记单据传递登正本一一传相关岗位制证