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大数据分析在增值税税收管理中的应用研究

在数字经济时代，大数据分析已成为企业管理和政府治理的必

备工具。税收管理也不例外，大数据分析可以辅助税务部门提高

税收征管效率、优化税收征收结构、减少不合规行为等方面产生

巨大效益。本文将深入探讨大数据分析在增值税税收管理中的应

用研究。

一、增值税税收管理的现状

增值税是一种间接税，对企业每年的财务报表、税务发票及账

簿进行纳税申报，是企业日常财务税务管理的重要事项。但是，

随着数据量的快速膨胀，税务管理的工作在数量和质量上均出现

了极大的压力。传统的单纯数据的采集、分析和判断方式已经无

法满足现代化的税收管理需求。在这种现状下如何提高税收管理

效率和质量，成为了税收管理部门长期面临的挑战。

二、大数据分析技术在增值税税收管理中的应用

2.1构建增值税数据平台

大数据平台是增值税税收管理重要的技术支持，也是大数据分

析的基础。新型增值税数据平台可以实现税务数据自动采集、财

务数据自动汇总、数据自动清洗和过滤、数据处理和分析，最后

输出决策结果，有效提高了税务管理的数字化水平。

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2.2大数据分析技术在增值税企业风险管理中的应用

传统的风险管理主要依靠多个指标手动筛选，工作量太大，且

易出现漏洞。大数据分析技术可以建立企业风险识别模型，通过

数据库、自然语言处理技术、机器学习算法等构建企业风险解析

模型，为税务部门提供更加准确、全面、系统的风险预警和预测，

增强税务部门风险识别能力和管理水平。

2.3大数据分析技术在增值税高风险企业排查中的应用

利用大数据分析技术，可以对企业的生产经营、财务状况、纳

税行为等方面进行全面、精细的监测分析，快速定位潜在高风险

企业，及时进行持续监控。

2.4大数据分析技术在增值税纳税人信用评估中的应用

依托大数据技术，可以基于过去历史数据和新型风险指标建立

企业信用评估体系和模型。借助数据挖掘技术从海量数据中识别

重点对象，如识别纳税人活动痕迹、分析不同时间纳税行为变化

趋势等。通过综合评估建立纳税人信用评估和信用等级评价模型，

为税务部门提供量化的评估结果，有效提高税收征收的有效性和

公平性。

三、大数据分析技术在增值税税收管理中的优势和局限

3.1优势

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（1）高效性。大数据分析可以分析和挖掘海量的数据，大大

提高税务管理的工作效率。

（2）准确性。大数据分析技术能够更为精细地对纳税人进行

风险评估，避免漏报、误报等问题。

（3）系统性。大数据分析完善的数据分析体系可以更加全面

地对纳税人进行监测和管理，减少操控和逃避税费的情况的发生。

3.2局限

（1）数据可靠性。大数据本身的信息量很大，往往包括很多

噪音，需要考虑数据准确性、数据保护等问题。

（2）技术壁垒。要进行大数据分析需要专业的技术及设备支

持，这需要税收管理机构具有强大的技术和设备支持。

四、推广大数据分析技术应用的建议

4.1建立政府与企业互动沟通的平台

针对企业反馈和难点，税收管理机构应该建立机智快速的沟通

渠道，让各方面保持高效的信息沟通和协作，共同解决税收管理

难题。

4.2推进税务、财政等公共