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山西公司各项费用支出报销管理办法

第一章总则

第一条为加强山西公司（以下简称公司）财务管理，落实上级有限责任公司精细化管理的要求，明确公司各项费用的开支范围和标准，规范费用报销流程，依据国家有关法律法规，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门。

第二章管理原则和权限

第三条费用管理原则：严格管理，合理使用，预算控制，归口管理。

第四条财务报销的审批权限

（一）公司总经理审批

1.公司预算内所有费用支出。

2.公司预算外费用支出、突发性费用支出等。

第三章费用预算管理

第五条财务部负责组织公司年度预算编制，实施预算编制过程的协调管理工作，分解下达预算指标，对预算执行情况进行分析和控制，履行财务监督职能。

第六条各部门是预算管理的执行机构，组织本部门预算的实施。

（一）各部门负责本部门的差旅费、印刷费、技术资料费、办公费等部门费用支出预算。

（二）办公室负责公司的办公费、业务招待费、低值易耗品、办公取暖费、会议费、水电费、房屋租赁费、电话费、物业管理费、修缮费、运输费、绿化费支出预算。

（三）人资部负责职工工资、职工福利费、职工教育经费、住房公积金、企业年金、失业保险费、工伤保险、医疗保险费、基本养老保险、补充医疗保险费、生育保险、外派劳务费支出预算。

（四）党群部负责党群活动经费、工会经费支出预算。

（五）计划部负责公司的技术服务费、零星资产购置费支出、资本性预算支出、建安工程、小型基建、技改工程和运营成本等费用支出预算。

（六）HSE部负责公司安全生产费、安全防护费、劳动保护费支出预算。

（七）财务部负责公司的差旅费、财产保险、税金、审计费、资产折旧等费用支出预算。

（八）电务部负责信息化建设以及信息运行维护费支出预算。

第七条预算的编制程序

（一）每年10月份，由财务部负责向各部门下发年度预算编制通知。

（二）各部门根据本年预算的实际使用情况，结合下年工作计划预计费用支出，编制《预算费用表》

（三）预算经总经理办公会审议通过后执行。

第八条预算一经批准，应严格执行，原则上不再调整。预算调整需经公司总经理办公会批准。

第四章费用的管理和报销

第九条差旅费的管理

按照《山西公司差旅费管理办法》执行。

第十条会议费的管理

（一）会议费开支主要包括会议期间食宿费、会议室租金及其他费用（材料费、印刷费等），由办公室归口管理。

（二）由会议发起部门填写“山西公司会议审批单”（附件1），经发起部门负责人、办公室负责人审核，分管领导、总经理审批。

（三）会议费报销由办公室填制报销单，附会议审批单、会议通知、会议签到表、原始发票等原始凭证，经办公室负责人审核，财务部负责人审核，分管领导、总经理审批后到财务部报销。

（四）参加会议，依据会议通知要求及相关规定，凭发票据实报销，会议已安排食、宿的，会议期间不再报销食宿费用。

第十一条业务招待费的管理

业务招待费为办公室归口管理，公司发生的业务招待费经办公室负责人审核，财务部负责人审核，分管领导、总经理审批后到财务部报销。

第十二条办公费的管理

（一）办公费为办公室归口管理，主要包括：办公用品、快递费、印刷费等，按照预算定额控制使用。

（二）办公用品原则上由办公室集中采购、统一报销，按使用部门入账，办公室建立台账。办公用品发票没有列明细项目的，应附售货单位提供的货物明细清单。特殊原因需各部门发生的办公费用，报销时应经办公室负责人签批。

第十三条低值易耗品的管理

低值易耗品实行由办公室集中采购、统一报销、各部门领用的管理办法，办公室建立低值易耗品出入库台账。预算内低值易耗品由办公室负责人审核，财务部负责人审核，分管领导、总经理审批后到财务部报销。

第十四条运输费的管理

运输费为公司车辆发生的车辆使用费，主要包括：油料费、修理费、车辆保险费、通行费、公里补助等，由办公室统一归口管理。运输费报销由办公室负责人审核，财务部负责人审核，分管领导、公司总经理审批后到财务部报销。

第十五条党群活动费的管理

（一）党群活动费由党群部填写“山西公司党群活动费审批单”（附件2），由党群部负责人、分管领导审核。

（二）党群活动费的报销由党群部填制报销单，附党群活动费审批表、原始发票等原始凭证，由党群部负责人审核，财务部负责人审核，分管领导、党委书记、公司总经理审批后到财务部报销。

第十六条工资及工资附加费用、劳务费的管理

（一）工资、奖金及按规定提取的基本养老保险、基本医疗保险、补充养老保险、住房公积金、生育保险、失业保险、工伤保险、职工福利费、职工教育经费等，以及公司通过劳务委派形式发生的费用，均由公司人资部负责，财务部依据经审批的工资、奖金和劳务费的汇总表及明细表及时支付，并依据