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企业债券审核工作手册

目录

第一部分企业债券审核工作规定

第二部分企业债券审查对照表

第三部分企业债券审核指标

第四部分企业债券发债申请概要状单和企业债券发债

申请联络人表模版

第五部分企业债券募集阐明书格式与内容指导

第六部分公开发行企业债券日勺法律意见书编报规则

第七部分省级发展改革部门转报文模版

第八部分信用承诺书模版

第部分

一

企业债审核工作

券规定

第一部分企业债券审核工作规定

（试行）

一、审核总体框架

1-1材料完备性对照申报材料目录，审核申报材料与否齐全，注

意不一样类型债券申报材料存在差异。

1-2材料内容完整性审查材料要素日勺完整性，如文献日勺关键内

容、有关机构的公章日期、必要且在有效期内的授权书文献、

需有律师鉴证的重要材料复印件等。

1-3材料合规性审核工作的重点，实质性审查申报材料与否符合

国家法律、企业债券有关法规及规章日勺规定。

1-4材料一致性申报材料及支持性文献互相印证审核，尤其是需

要披露的募集阐明书及其摘要、法律意见书、评级汇报、审计

汇报等，与否出现自相矛盾或不一致日勺内容。

1-5材料持续性审查与否存在由于修改发行方案、担保方式、变

化资金使用安排、跨期变更名称等原因未及时修改重要申报材

料而导致申报内容衔接不完整日勺状。

1-6材料严谨性审查与否存在大量错漏，申报材料做到文字格式

和次序保持一致、编码符合写作规范、数字单位不乱用、图表

列示清晰、引用数据客观公正等。

二、办文有关材料及大体次序

2-1偿债保障措施有关文献

1发行人所在地政府有关本期债券偿债保障措施的阐明（平台

债）、2政府支持发行中小企业集合债且发行人经营符合国家产业政

策日勺红头文献（中小企业集合债）、3发行人有关本期债券偿债保障

措施日勺汇报（产业债及中小企业集合债）、4主承销商有关本期债券

偿债能力的专题意见、5第三方担保函、6抵质押资产协议及与之有

关日勺授权文献和主管部门日勺证明文献、7BT回购协议、8政府有关回

购资金安排的阐明文献、9政府有关明确偿债配套土地状和安排日勺

告知或批复（附地块红线图）、10银行流动性支持协议、11企业基本

信用信息汇报、12有关信用信息汇报中存在的不贷款、欠息记录

日勺银行和企业阐明文献、13由会计师事务所盖章日勺有关发行人资产、

收入构造及偿债来源的专题意见。

2-2募投项目有关文献

1发债资金投向项目的投资管理、土地、环评、规划、能评等手

续齐全，省级发展改革部门或有关职能部门出具专业意见2专业司有

关募投项目的意见针（对产能过剩领域地方审批项目和所有中央审批

项目，国家发改委负责）、2住建部门出具日勺有关保障房状况的阐明

文献及目的责任书等、3发债资金投向的有关原始合法文献。

2-3募集阐明书

2-4反馈答复文献

1反馈意见、2反馈答复汇报、3定价汇报、4发债规模测算表。

2-5申报请示文献

1国务院行业管理部门或省级发展改革部门转报意