湖南恒光科技有限公司存货内部控制制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司存货内部控制制度存在的主要问题2

2.1存货库存过剩严重2

2.2库存管理水平低2

2.3公司存货内部控制流程不透明2

2.4存货损耗与浪费严重3

3公司存货内部控制制度优化设计3

3.1建立存货库存量预警机制3

3.2引进库存管理系统4

3.3建立透明化的公司仓库管理流程5

3.4建立健全的存货质量管理体系6

4总结7

参考资料8

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南恒光科技有限公司存货内部控制制度优化设计

1公司简介

湖南恒光科技有限公司是一家在湖南省注册成立的工业企业，成立于200

5年，总部设在湖南省长沙市。公司注册资金达人民币200万元，宗旨是致力

于提供优质的商品和服务。公司主要经营吨硫酸、铁精矿粉、氯酸钠等产品，

满足市场需求。公司以年产30万吨硫酸、15万吨铁精粉及副产蒸汽、电力为

主业，全资子公司湖南恒光化工有限公司占地近300亩。这一布局使得公司在

产品供应链上具备了相当的竞争优势，能够更好地控制生产成本和质量。公司

拥有员工近1000名，设置了行政部、生产安全部、技术质量部、市场开发部

等多个部门。这些员工通过高效的协作和管理，确保了业务的顺利运作，提高

了顾客满意度。同时，公司注重资源的综合利用，对环保事业和可持续发展也

起到了促进作用，同时减少了资源的浪费。为了推动公司的发展，湖南恒光科

技有限公司采取了一系列措施，包括技术创新、市场拓展和管理优化等方面。

公司在市场上树立了良好的品牌形象，并通过不断提高产品质量和服务水平，

取得了较好的信誉和业绩。

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图公司组织结构图

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2公司存货内部控制制度存在的主要问题

2.1存货库存过剩严重

湖南恒光科技有限公司近几年发展速度较快，不断扩大经营范围，生产量

也在不断增加，但随着经济发展的趋势不太好，公司产品市场需求量年年下降，

公司又没有及时调整采购计划和生产计划，导致湖南恒光科技有限公司面临一

个非常突出的问题就是库存过剩。由于公司目前库房积累了大量未销售的产品，

致使公司资金周转缓慢，也直接影响了公司的财务工作，因此占用公司资金较

多，无法更有效地开展经营活动。公司库存过剩的问题也造成了产品陈旧、销

量下降的风险，库存越积越多，久而久之，公司产品可能会过时、市值降低，

为了销售，迫使公司不得不采取打折等手段，对公司的利润、品牌形象等产生

不利影响。同时，存货库存过剩问题不仅仅造成了公司资金浪费，更是严重拖

累了公司的整体经营生产。

2.2库存管理水平低

湖南恒光科技有限公司由于一直不重视存货管理，整体管理水平不高，产

品和原材料品种较多，存货数量较多，但公司存在一系列问题。由于公司库存

管理工作没有做到位，没有及时向管理层提供准确的库存数据分析，公司不能

有效掌握存货的流动状况，对存货缺少系统性的监管；公司采购活动由采购部

门独立完成，采购流程不透明不公开，其他部门难以追踪和核实采购活动，不

能进行有效沟通，容易出做不科学不合理的采购决策，影响整个库存管理的效

率；公司存货出入库环节的流程不合理，缺乏充分的监控，无法与其他部门形

成实时的信息反馈，也就难以准确了解存货的实际情况，很容易造成了存货丢

失、损耗以及错误发货；公司未启用全面的库存管理系统，都是手工进行管理，

存货的分类、定位和跟踪难以实现，不仅增加了人工成本，也难以达到精细化

管理的标准；公司未建立采购-入库-仓储-销售-出库这一工作流程的部门沟通协

作机制，造成信息共享不畅，使库存管理的各个环节难以形成有效的联动，削

弱了公司对存货的整体控制力。

2.3公司存货内部控制流程不透明

湖南恒光科技有限公司存货内部控