《企业股权投资项目可行性研究报告编制规程》.docx

Q/LB.□XXXXX-XXXX

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ICS

FORMTEXT65.020

CCS

FORMTEXTGXAS

FORMTEXTB60

团体标准

T/FORMTEXTGXASFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX

FORMTEXT?????

FORMTEXT企业股权投资项目可行性研究报告

编制规程

FORMTEXTCodeofpracticeforcompilingfeasibilitystudyreportofprojectofenterpriseequitisation

FORMDROPDOWN

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FORMDROPDOWN

FORMTEXTXXXX-FORMTEXTXX-FORMTEXTXX发布

FORMTEXTXXXX-FORMTEXTXX-FORMTEXTXX实施

FORMTEXT广西标准化协会??发布

STYLEREF标准文件_文件编号T/GXASXXXX—XXXX

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企业股权投资项目可行性研究报告

编制规程

范围

本标准界定了企业股权投资项目可行性研究报告编制涉及的术语和定义，规定了企业股权投资项目可行性研究报告编制的基本要求、正文编制要求等内容。

本标准适用于企业股权投资项目可行性研究报告（以下简称《报告》）的编制。

规范性引用文件

本文件没有规范性引用文件。

术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

企业股权投资reportofprojectofenterpriseequitisation

企业通过投入股权，获得相应所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。

投资方investor

股权投资项目的出资人。

合资方jointventures

新设立全资或控股、参股子企业、合资合作股权投资项目的合资人。

目标企业targetenterprise

投资方拟进行股权收购或增资的企业。

基本要求

应符合国家、行业和地方现行的有关标准的要求。

应符合国家、行业、地方中长期发展规划要求和企业总体规划要求。

企业股权投资项目应包括新设立全资或控股、参股子企业、合资合作股权投资项目，股权收购项目，股权增资项目等，按照项目是否有工程建设又分为工程建设项目、非工程建设项目两大类。编制企业股权投资项目可行性研究报告时，应根据不同类型项目和涉及的行业、要求对本规程规定的内容进行取舍。

方法性要求。对于股权收购项目，投资方应对目标企业及其下属机构（如有）进行实地考察，二级机构进行全面的实地考察，三级机构实地考察比例不少于30％；对目标企业营业收入的贡献率达到30％以上的主要客户进行访谈；对目标企业估值产生较大影响的项目进行实地考察，考察比例应达到50％以上；对目标企业核心骨干的问卷调查应达到50％以上。

前置性要求。涉及存量资产的项目应先完成资产评估报告；合资合作、股权收购、股权增资等项目应先完成财务审计报告；大型、复杂的股权收购项目，应先完成财务尽职调查、法务尽职调查；涉及生产工艺技术的大型、复杂股权收购项目，应先开展技术尽职调查；大型股权投资项目涉及改革重大事项的，应根据《国务院国有资产监督委员会关于建立国有企业改革重大事项社会稳定风险评估机制的指导意见》开展风险评估工作。

确定的主要工程建设方案应能满足编制初步设计所需技术参数条件的要求。

融资方案应能满足项目资金筹措及使用计划的要求。

应附有决策所必需的合同、协议、政府部门批件等。

信息资料采集与应用应达到如下要求：

充足性：占有的信息资料的广度和数量，能满足各方案比选论证的需要；

可靠性：对占有的信息资料的来源和真伪进行辨识，保证《报告》准确可靠；

时效性：对占有的信息资料发布的时间、时段进行辨识，保证《报告》有关预测结论的时效性。

报告结构

文本排序应符合下列顺序：

封面。项目名称、编制单位、出版年月并加盖编制单位印章；

封一。编制单位在“全国投资项目在线审批监管平台”的工程咨询单位备案证明、营业执照等；

扉页。宜包含编制单位的法定代表人、技术总负责人、项目负责人、审定、审核、校核、编制人员名单、咨询工程师（投资）执业签章；

目录；

报告正文；

附图、附表、附件。

报告编制

概述

项目概况

项目名称

列出项目全称及其简称。

建设目标和任务

对于有工程建设的项目，明确项目建设的目标和方向，提出项目建设的具体任务和要求。

项目地点

明确拟投资项目和资产的所在地。

建设内容和规模

对于有工程建设的项目，说明项目主要建设内容、建设规模。

建设工期

对于有工程建设的项目，明确项目的建设时间及周期。

项目基本情况

简述投资项目基本情况，说