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**K/3标准财务培训课程技术支持部：雷顺雄财务培训讲义

------现金流量表系统

金蝶软件提纲总账01报表02财务分析03现金管理04现金流量表05固定资产06工资07提纲系统概述01编制方法02特殊业务处理03产品演示04提纲系统概述基础知识应用流程报表编制系统概述K/3系统采用T形账户法编制现金流量表现金流量表主要反映企业一定期间有关现金收支的相关信息；现金流量表的编制采用拆分所有的有现金类凭证的方法，将所有的有现金类凭证拆分为一对一的关系，从现金类凭证的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表，编制期灵活，可以做到按天编制一张现金流量表。123提纲系统概述基础知识应用流程报表编制基础知识现金流量表的编制基础是现金及现金等价物；现金流量是指企业的现金流入和流出；现金及现金等价物包括：库存现金；银行存款；其他货币资金；现金等价物；指企业持有的期限短、流动性强的短期投资（一般3个月以内）。编制现金流量表实质上就是将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金净流量。现金流量的分类01040203投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量汇率变动产生是现金流量现金流量的编制方法直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制）工作底稿法T形账户法(目前K3系统采用)间接法（将净利润调节为经营活动现金流量）提纲K3系统中现金流量表的三种编制方法第一种：在总账系统通过凭证直接指定现金流量表的主表项目及附表项目优点：每张凭证指定现金流量事中编制，使最终得出的现金流量表非常精确；在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过函数进行自定义报表的设置。缺点：无法处理多借多贷的特殊业务凭证；对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低；建议：对于业务比较规范、内部会计管理制度比较健全的企业建议采用此方式；每天核对现金流量表，可以达到精确指定，出现错误及时更正。一、正确设置会计科目属性。如：

???????????????????????1001现金指定为：现金科目，系统自动确认为现金类科目。（其明细科目同样设置，下同）

???????????????????????1002银行存款指定为：银行科目，系统自动确认为现金类科目。

???????????????????????1009其他货币资金指定为：现金等价物，系统自动确认为现金等价物类科目。二、进行报表项目维护。（指增加、修改、删除现金流量项目，注：仅对最明细报表项目而言；以上步骤应在建立基础资料时完成。）三、日常录入凭证直接指定每一张凭证的主表项目及附表项目。（可以通过系统参数选项“现金流量科目必须录入现金流量项目”和“录入凭证时指定现金流量附表项目”进行控制，避免遗漏。）四、手工编辑补充资料不涉及现金收支的投资和筹资活动。（通过凭证直接指定，如没有此类业务可以略过此步骤。）五、自动出报表。（可以指定所需时间、币别、项目级次以及是否包括未过账凭证。）第一种方法：单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。您的内容已经简明扼要，字字珠玑，但信息却千丝万缕、错综复杂，需要用更多的文字来表述；但请您尽可能提炼思想的精髓，否则容易造成观者的阅读压力，适得其反。正如我们都希望改变世界，希望给别人带去光明，但更多时候我们只需要播下一颗种子，自然有微风吹拂，雨露滋养。恰如其分地表达观点，往往事半功倍。当您的内容到达这个限度时，或许已经不纯粹作用于演示，极大可能运用于阅读领域；无论是传播观点、知识分享还是汇报工作，内容的详尽固然重要，但请一定注意信息框架的清晰，这样才能使内容层次分明，页面简洁易读。如果您的内容确实非常重要又难以精简，也请使用分段处理，对内容进行简单的梳理和提炼，这样会使逻辑框架相对清晰。第二种：通过总账系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定得出的现金流量表中可以实现逐级连