全过程工程咨询服务中跟踪审计的全部流程 .pdf

全过程工程咨询服务中跟踪审计的全部流程

一、主要工作

1、对业主、施工单位、监理单位的各项控制度提出合理化建

议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备

采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、

分包现象，重点检查：①工程进度。②合同实质条款容发生变更时

有无及时签订补充合同。③有无违法转包、分包现象，检查施工单位

是否与合同单位一致。

3、检查项目概算执行情况。

4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，

提出建设性的优化方案。经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的

落实情况，为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场

签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会

议，参加工地监理例会，提出合理化建议,并收集整理相关会议记录。

适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程

情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整

真实。

5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文

字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。

7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月

付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超

付现象。

8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。

各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。现场资料日清月结，

为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。

9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、

容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。

10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。

二、主要措施

工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。

为此从以下几个方面进行审计与控制：

（一）、参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并

对图纸会审容进行造价评估，对于其中不合理的容提出参考意见。

（二）、对施工组织设计进行评估对其中的主要施工方案进行经济分析,

查看有无因施工组织问题而增加工程造价的容，并对一些施工进度、

工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。

（三）、工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计量，参与工程进

度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报

告项目的资金使用情况。

（四）、工程设计变更的审计与控制

1、对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设

计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理

的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。

主要有以下几种情况：

A.对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、

无法施工非改不可的，应按设计变更程序进行。

B.对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面评估，

将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损

失加以比较，提出合理化建议。

C.分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之，若确需

变更而有可能超出控制范围时，提醒业主注意。

2、和业主以及监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生，确需

在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，以避免索赔事件的发生。

3、对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生

的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。

为竣工结算提供详实可靠的资料。

4、对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点：

①设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则

计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图

没有实施，则要扣除变更前部分容的费用。

②若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半

成品则要提请业主注意回收。

③特别要提请业主注意，对于调减或取消项目也要签署设计变更，以

便在结算时扣除。

5、对设计变更进行分析，以便追究责任方的责任。可能的情况

有以下几种：①若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采

取的补