长沙华勇空调设备有限公司存货内部控制制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司存货内部控制制度存在的主要问题2

2.1存货验收入库和出库流程不健全2

2.2存货管理缺乏信息化系统支持2

2.3存货核算岗位人员专业性不强2

2.4存货内部控制职务机构设置不合理3

3公司存货内部控制制度优化设计3

3.1结合公司实际问题，健全存货管理流程3

3.1.1存货验收入库流程优化设计3

3.1.2存货出库流程优化设计4

3.2存货管理引入信息化技术，提高信息化管理水平5

3.2.1建立数据共享的存货管理信息平台5

3.2.2实施存货管理人员信息化水平提升计划6

3.3建立存货核算岗位人员定期考核制度7

3.4优化存货管理岗位职责分工制度8

4总结9

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

长沙华勇空调设备有限公司存货内部控制制度

优化设计

1公司简介

长沙华勇空调设备有限公司成立于2014年08月21日,位于湘楚文化的发

源地——美丽的星城长沙，公司目前占地约4000㎡，是一家十多年来专业从事

蒸发式冷气机、净化空调、负压风机等生产、销售为一体的制造商；专注各场

所降温通排风工程、无尘净化工程、防排烟工程等；从项目的设计、生产到项

目的施工、售后等提供一站式服务。长沙华勇空调设备有限公司，是湖南省内

从事智能通风净化系统时间较长的服务商，公司拥有符合现代化工艺的净化设

备生产线、净化板材生产线、板金加工车间、生产组装线等；一直以来不断专

注于新型节能环保产品的研发、制造与营销；公司旗下的“华勇”“金华勇”

品牌,已广泛应用于工业、商业、医疗卫生业、通信业、种/养殖业、服务业等

各大行业。公司由总经办、销售部、仓储部、人资部、技术部、财务部、采购

部等7个部门组成，公司组织结构图如下图所示。

图1公司组织架构图

1

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2公司存货内部控制制度存在的主要问题

2.1存货验收入库和出库流程不健全

公司存货管理中最重要的两个环节就是入库和出库，为了提高公司存货管

理的准确性和有效性，需要在出入库时减少管理上的误差，避免发生大量的物

料损失。经调查，长沙华勇空调设备有限公司缺乏健全的出入库管理制度和流

程，目前在存货验收入库和出库过程中存在不少问题。公司在验收入库方面没

有安排固定仓位和特殊分类存放仓位，管理人员在对存货直接核对了数量后就

进行装卸，并没有检查包装是否完整，质量是否合格，而且经常将好几种不同

数量和型号的材料混合安置在了一个仓库里面。出库方面，公司管理人员有时

因生产或销售任务紧，看到申请单和销售单据就未经过正常的审批手续直接领

料或销售出库，就导致产品销售和购进材料的审批手续流于形式，出现存货数

量不准确的情况。

2.2存货管理缺乏信息化系统支持

随着大数据的发展，越来越多的公司使用信息化系统来管理公司并且更好

的协助公司开展存货管理业务。但长沙华勇空调设备有限公司虽然这几年发展

得较好，也引入了信息化手段，但在存货管理信息化方面进展缓慢，公司管理

层没有意识到存货管理信息化对公司发展的重要性，缺乏信息化的存货管理模

式，公司虽然引进了存货管理系统，但仅限于会计的存货核算环节以及基础的

采购记录和入库出库的简单环节，没有兼容公司财务及办公软件设备，数据库

互通性弱，致使数据库没有保持高度一致或数据丢失失窃。另外，公司存货管

理人员信息技术化管理水平较低，计算机知识相对匮乏，缺乏管理系统的信息

技术软件培训，有时操作失误给存货管理增添潜在的数据风险。

2.3存货核算岗位人员专业性不强

长沙华勇空调设备有限公司的存货核算岗位人员专业性不是很强，财务入

账不及时，会计自己估价入账，发