22风险评估结果汇总表.pdf

风险评估结果汇总表

被审计单位：索引号：B2

项目风险评估结果汇总表财务报表截止日/期间：

编制：日期：复核：日期：

、识别的重大错报风险汇总表

识别的重大错报风险索引号属于财务报表层次还是是否属于特别是否属于仅通过实受影响的交易类别、账户余额和列报认

认定层次风险质性程序无法应对疋

的重大错报风险

市场场竞争更加激烈，存在经宫失败B4认定否否（））

营业收入发生存货（计价

的风险

B4认定是否

1-11月新闻纸毛利率与行业持平，书销售交易、成本结转

写纸低于行业水平；12（）

营业收入发生截止应收账款预收账款（存

月新闻纸、书写纸毛利率都远高于行）（）

在营业成本完整性截止存货（存在

业水平。）

准确性

虚增收入的风险。

2010年激励方案：如果2010年B4认定是否

（）

度净利润达到3千万元，高管人员可营业收入发生截止营业外收入

）

以获得高额奖励。应收账款预收账款（存在

（）

高估利润的风险营业成本、费用、支出完整性截止存货

）

（存在准确性

根据平安控股公司的统一要求，自B4报表

2010年1月1日起公司启用新的财务

软件。

整体层面风险。

、财务报表层次风险应对方案表

财务报表层次重大错报风险索引号总体应对措施

启用新的财务软件强调保持职业怀疑态度