《A金属制品有限公司出纳工作问题及完善对策研究》8600字（论文） .pdf

A金属制品有限公司出纳工作问题及完善对策研究

摘要、关键词1

一、出纳工作概述1

（一）出纳工作内容1

（二）出纳工作作用1

二、盐城A金属制品有限司出纳工作现状2

（一）司简介2

（二）司出纳工作岗位职责描述2

（三）司出纳工作要求3

（四）司出纳工作现状3

三、司出纳工作存在的问题及原因分析4

（一）制度不完善4

（二）缺乏安全防范意识5

（三）出纳人员缺乏专业素质5

（四）司办环境存在隐患6

四、优化司出纳工作建议6

（一）建立健全出纳管理体制6

（二）规范操作程序，防范风险7

（三）提升出纳人员业务水平7

（四）优化出纳办环境8

五、小结9

参考文献9

摘要：资金是司发展和运作的根本，所有资金活动都必然涉及出纳，出纳是企业管理资金的关键

环节。所以，出纳在企业的财务工作中起着至关重要的作用。本文对盐城A金属制品有限司的出

纳工作进行研究，在初步认识出纳工作的基础上，发现司出纳工作中存在的一些问题，并分析问

题所存在的原因，以此提出相应的优化措施，以保证司的健康和可持续发展。

关键词：出纳工作；出纳人员；优化

一出纳工作概述

(-)出纳工作内容

出纳顾名思义是指管理司的支出与收入，而出纳的工作范围主要是围绕着司的

资金往来。出纳的工作内容包括以下三个方面：

1.货币资金核算：货币资金是指在流通过程中以货币形式持有的的生产性和流动

资金，是由企业拥有的并且能够使用的资金，凡是不能由企业拥有和使用的资金均不能

称为货币资金。货币资金核算的工作内容包括：现金核算、银行核算、其他货币资金核

算。

2.往来结算：往来结算是指企业在生产和经营以及资金的使用过程中，内部单位

和外部单位与个人之间的财务关系。往来结算的主要工作内容包括办理和核算往来资金

业务及管理企业的备用金。

3.工资结算：工资结算的主要内容就是根据相关的工资资料进行工资统计、审核

以及发放。

(-)出纳工作作用

随着我国经济的迅速成长，财务工作愈发受到人们的关注。财务工作岗位的其中一

部分是出纳，出纳岗位掌握着企业的资金是确保企业运行的基础。资金对于企业的发展

至关重要，所有与资金有关的活动都必然涉及到出纳人员。所有资金的收支，都需要出

纳的参与和落实。因此，做好出纳工作对司的影响是不可估量的。因此，出纳工作是

一项非常重要的岗位，它对于保证资金的安全完整、统一、正确使用等方面都有着重要

的意义。其重要性表现在以下方面：

1.各单位的会计基础工作都是由出纳负责的，会计工作的整体质量和效率与出纳工

作的质量和效率直接相关。只有做好出纳工作，才能为整个会计业务的持续发展提供必

要的支持。

2.现金业务的处理、银行结算业务和现金、票据及有价证券的存放是出纳人员的业

务领域。具有上进心、纯熟的技术和渊博的知识是出纳工作的必备条件，这样才能避免

造成财务上的损失。

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3.出纳的工作直接影响到部门的财务管理和业务决策水平。出纳人员恰当地安排和

利用资金，提供实时和无误的资金流动的信息，以确保资金的安全和完整性，这对部门

的会计、运营和管理产生了重要影响。

在确保资金安全的同时，出纳人员还应在以下几个方面发挥作用。第一，严格贯彻

党和国家的财政措施和经济目标，仔细审查各种文件，管理各种经济运作。第二，根据

《会计法》的有关规定，及时将司的财务信息、工作报告等信息报送给司的财务主

管。第三，打击贪污，提高信用，对支出的用途进行审查，并拒绝违反支出规定用途的

范围。第四，加强保护资金的安全。面对大量的现金、大量的假钞、不规范的卡片管理，