2025年大工《内部控制与风险管理》大作业.docVIP

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《内部控制与风险管理》大作业

学习中心：广东陆河鹏奥学习中心

专业：会计学

年级：1403春

学号：

学生：林丽冰

完毕日期：

注意：请从如下题目中任选其一作答！

题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检查、十八个放心”，但按照双汇企业的规定，十八道检查并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下企业。该企业市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会通过官方检查，央视所曝的“瘦肉精”事件，企业正在进行调查核算。

与此同步，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严厉查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。农业部还表达，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对有关负责人员进行严厉处理，并随即向社会公布成果。

受此影响，15日下午，双汇旗下上市企业双汇发展跌停，并宣布停牌。17日晚间，双汇集团再次刊登公开申明：规定涉事子企业召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。据理解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养殖场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是持续两天跌停。

瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。继三鹿之后，又一国内重量级企业面临着空前的危机。

规定：

请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。

题目二：

某企业信息部门负责信息搜集、传递及信息化建设，该信息部门制定有关信息资源管理制度，明确了各部门信息搜集和传递的职责及权限，确定商业秘密范围，以加强信息管理。重要包括如下方面：

（1）财务汇报、经营分析、业务体现等信息的沟通；

（2）行政管理和人力资源政策等信息的沟通；

（3）保密信息与沟通，包括确定保密信息秘级；

（4）审计信息沟通；

（5）雇员提供的信息；

（6）汇报信息；

（7）专业信息以及从客户、供应商、经营伙伴、投资者处获得的信息；

（8）管理层与董事会以及职能部门间的沟通；

（9）与客户、供应商、律师、股东、监管者、外部审计师的沟通；

（10）明确审计、内部控制、财务等部门在反舞弊机制建设中的作用。

规定：

（1）内部控制的要素包括哪些？并加以解释。

（2）该案例中体现了内部控制的哪个要素？该要素在五个内部控制要素中地位和作用是什么？

题目三：

沃尔玛从一家不起眼的小店发展成为当今世界上最大的零售企业，必然有其独特的经营之道。约翰·科特在进行企业文化与企业业绩关系的研究中惊奇地发现，沃尔玛这家服务性企业在企业文化力量方面平均分值排名第一，而与此同期的企业经营业绩增长指数排名也位居前列，排名第二。在众多成功原因当中，沃尔玛的文化和因其文化而汇集的团体起了重要的作用。在美国管理界，沃尔玛被公认为是最具文化特色的企业之一和最合适工作的企业之一。可以说，沃尔玛文化打造的团体是沃尔玛其他战略得以成功实行的肥沃土壤。

张瑞敏说，海尔的关键竞争力就是海尔文化，海尔的什么东西他人都可以复制，唯独海尔文化无法复制。

我们看看历史悠久、卓越不凡的团体如IBM，他们的产品在不停地更新换代，经营模式在不停地变化，CEO也经历了诸多代人，但它一直能抓住机遇。为何？就是由于它有自己优秀的、独特的团体文化。

规定：

（1）怎样理解企业文化？

（2）论述企业文化的意义。

题目四：

某企业工程谈判小组与某建筑企业签订的一宗标的不清、价款与工程严重不符的工程承包协议，成果多付给承包商100万元。本来，在今年年初，该企业计划在县城修建一座酒店。工程预算总造价400万余元，其中装饰工程100万元。同年6月，该企业谈判小组与建筑企业签订了有关修建酒店基建工程协议，协议及其附件写明：只将土建部分包给建筑企业。装饰工程剥离出来另行发包，而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来，仍按400万元总额包给建筑企业。成果执行协议使该酒店多给承包商100余万元的造价款。企业管理层为了防止本次失误影响自身形象，事后未对有关人员进行调查、责任追究。

规定：

从内部控制活动的角度，分析企业在外包工程过程中存在的问题，请阐明理由，并提出改善措施。

题目五：

，已从某大型超市一分店辞职的方某、陈某和当时在该店任征询员的于某合谋