内控手册-83 融资管理.pdfVIP

8.3融资管理

i.i概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控

股）或管或由上海XX有限公司管的公司）有关融资管理流程，旨在为保障生产、经营和发展需要，

规范资金筹集渠道及筹集方法，保证资金的有效使用，保持资本结构合理，降低资金成本。

1.2适用范围

适用于XX股份有■限公司集团总部及其下尿公司。

1.3相关制度

融资管理制度

会计档案管理制度。

1.4职责分工

财务部：负贲编制公司的融资计划和融资具体方案：负责在规定权限内签订融资合同，并妥善保管

相关的融资合同：负责对融资的资金入账、还款、股利支付、借款或者债券利息支付等进行账务处理：负

货定期对公司融货资金使用情况、融资风险、融资贷金使用效益进行跟踪分析。

财务负责人：负贲对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行审核批示：负责对融资合同以及合同

修订等进行审核。

董事会/股东大会：负贲对财务部提交的融资需求和融资具体方案进吁最终审核；负责对融资合同以

及合同修订等进行最终审批。

法务部：负责对融资合同以及合同修订等进行合法性审核。

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1.5流程图

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16控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标熔号控制目标目标类别

18.3-CT1确保刖定合理的融资计划经营效目标

28.3-02确保驳资行为受到授权审抵经营效目标

确保唯资行为符合国家相关法裨法规合法合规目标

38.3-03

确保触贲后彼省理符合合同条款役营效目标

-18.3-CT4

弼保融资相关信总被准确入眠财务信息式实性H标

58.3-CT5

68.3Y16峋保融资资金分配受到授权审批经齐效目标

硼保资金按照预定用途使用经件效目标

78.3-CT7

17控制矩阵

会计报表认定