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保荐代表人考试《投资银行业务》预测

试题

L某上市公司就并购重组事项于2014年8由会计师事务所出具盈

利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000

万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公

司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实

现，则应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释,

并向投资者公开道歉的有（）。2［016年5真题］

I.上市公司董事长、总经理

II.并购重组项目的律师事务所

III.并购重组项目的会计师事务所

IV.并购重组项目的财务顾问

V.并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师

A.I、II、IlkIV、V

B.IIkV

C.I、山、IV、V

D.II、III、IV

E.IkIILIV、V

【答案】：c

【解析】：

《上市公司重大资产重组管理办法》2（019年修订）第59条规定，

重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知

且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产

评估报告或者估值报告预测金额的80%,或者实际运营情况与重大资

产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的

董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、

资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告

的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉；实现利润未

达到预测金额50%的，中国证监会可以对上市公司、相关机构及其责

任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。V项,

签字会计师作为应当承担相应责任的会计师事务所从业人员也应在

同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉。

2.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间

的说法，正确的有（）o

I.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市

当年剩余时间及其后2个完整会计年度

II.创业板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券

上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

III.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上

市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

IV.主板创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当

年剩余时间及其后2个完整会计年度

V.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上

市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

A.I、II、III

B.II.Ill

C.IILIV、V

D.n、in、iv、v

E.i、n、ni、w、v

【答案】：A

【解析】：

I、II、III、W四项，《证券发行上市保荐业务管理办法》第32条第

1款、第2款规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的

期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公

司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩

余时间及其后1个完整会计年度。

首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当

年剩余时间及其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可

转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2

个完整会计年度。

V项，《科创板首次公开发行股票注册管理办法试（行）》第59条规

定，首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上

市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。交易所可以对保荐人持续

督导内容、履责要求、发行人通知报告事项等作出规定。

3以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形

的有（）。2［013年6月真题］

A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18%,准备继续

增持

B.控股股东持股比例超过50%,再增持5%的股份，不影响该公司的

上市地位

C.因上市公司向特定股东回购股份减少股本导致投资者持股比例超

过30%

D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在