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资金管理总结

固本强基、常抓不懈，筑牢资金安全风险管控防线讲师：集团公司财务部宋强

一、国资委管理要求简介

1.国资委加快建设世界一流财务管理体系概述

批注：为进一步提升中央企业整体财务管理能力和水平，国资委于2022年2月发布了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》

1.1国企改革高质量发展目标，推动打造世界一流财务管理体系成为

必然

“加快建设世界一流财务管理体系，推动中央企业高质量发展”国有资产监督管理委员会文件发布

“关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见”

1.1.1《意见》要求，要树牢“坚守底线”的管理理念。严守财经法纪，确保会计信息真实可靠；严把合规关口，强化经营管理活动监督与控制；坚持底线思维，严控财务边界，有效保障经营稳健、资产安全，牢牢守住不发生重大风险的底线。

1.1.2《意见》明确，要强化核算报告，实现合规精准。建立健全统一的财务核算和报告体系，统一核算标准和流程，确保会计核算和报告规范化、标准化；要强化资金管理，实现安全高效。加强司库管理体系顶层设计，建立总部统筹、平台实施、基层执行“三位一体”的组织体系和“统一管理、分级授权”的管理模式，并再次重申将司库管理延伸到境外企业。

1.1.3《意见》指出，要完善全面有效的合规风控体系，实现风险“早发现、早预警、早处置”;要完善智能前瞻的财务数智体系，实现全集团“一张网、一个库、一朵云,并积极探索依托财务共享实现财务数字化转型的有效路径，加强系统、平台、数据安全管理，筑牢安全防护体系。

1.2推动“世界一流财务管理体系”建设的目标和内涵

批注：《意见》要求，要完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，以高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以更好履行经济责任、政治责任、社会责任为目标，坚定不移做强做优做大国有资本和国有企业，推动财务管理4大变革(理念变革、组织变革、机制变革、手段变革),更好统筹发展和安全，更加注重质量和效率，更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”5大功能作用，以“规范、精益、集约、稳健、高效、智慧”为标准(12字标准),以数字技术与财务管理深度融合为抓手，固根基、强职能、优保障，加快构建世界一流财务管理体系，有力支撑服务国家战略，有力支撑建设世界一流企业，有力支撑增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力(3个“有力”)。通过5年左右的努力，中央企业整体财务管理水平明显跃上新台阶，通过10-15年左右的努力，绝大多数中央企业建成与世界一流企业相适应的世界一流财务管理体系，一批中央企业财务管理水平位居世界前列。

1.2.1中央企业世界一流财务管理体系建设的具体目标

5年财务管理水平明显跃上新台阶

通过5年左右的努力，中央企业整体财务管理水平明显跃上新台阶。10-15年建成世界一流财务管理体系。

通过10-15年左右的努力，绝大多数中央企业建成与世界一流企业相适应的世界一流财务管理体系，一批中央企业财务管理水平位居世界前列

1.2.2中央企业世界一流财务管理体系内涵

3个更：发展、效率、功能

更好统筹发展和安全：

立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，推进高质量发展。更加注重质量和效率：

高质量发展、高效可持续发展更加突出五个功能作用：

支撑战略服务业务创造价值支撑决策防控风险

12字标准：规范精益集约稳健高效智慧

以数字技术与财务管理深度融合为抓手，固根基、强职能、优保障，加快构建世界一流财务管理体系。

有力支撑服务国家战略

有力支撑建设世界一流企业

有力支撑增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险力

1.3围绕加快构建世界一流财务管理体系总目标，着力推动“四个变革”,重点强化“五项职能”,持续完善“五大体系”

批注：

在4个变革中，在“推动财务管理机制变革”领域，一方面，要加强资源配置硬约束。坚守主责主业，建立资本收益目标约束，限制资源流向盈利低、占资多、风险高的业务领域，加强金融、境外等重点领域管控，加快低效资本回笼、无效资本清理、亏损资本止损，促进资本布局动态优化；另一方面，要加强风控规则硬约束。统筹发展和安全，健全与公司治理架构及管控要求相适应的财务内控体系，扎紧扎牢制度的笼子，健全完善风险管理机制，以规则的确定性应对风险的不确定性。在“推动财务管理功能手段变革”领域，要特别防控风险，健全风险防控体系，加强源头治理，强化穿透监测，实现经营、财务风险精准识别、及时预警、有效处置，为企业持续健康发展保驾护航。

在5项职能中，“强化核算报告，实现合规精准”着重指出，强化决算管理，通过财务