《全面预算管理旧版》课件_6 企业全面预算的执行与控制.ppt

（一）企业全面预算表格的分类第三节企业全面预算编制的准备按预算表的功能分主表：也称为狭义预算表，是一个企业、一个部门编制预算的最终产品，它反映了全面预算各项目的预算目标值。分表：也称为副表，是对主表进行细化或补充说明的表。当预算主表的项目、格式、栏次不能满足预算编制需要时，就需要编制分表予以说明。计算表：也称为附表，是反映预算指标计算过程的表。编制预算需要运用计算公式进行大量的数字计算。基础表：也称为工作底表，是采集预算基本资料、数据和提供编制依据的表。编制预算需要很多基础性的数据和资料。注意的是：主表、分表、计算表、基础表的概念是动态的、可变的二、企业全面预算表格的设计业务预算表：反映的是预算期内企业日常的生产经营活动；资本预算：表反映的是预算期内企业进行的资本性投资活动；财务预算表：反映的是预算期内企业有关现金收支、经营成果和财务状况。按预算表反映的内容分（一）企业全面预算表格的分类1.主表的格式设计表5-3××××预算表编制单位：编制时间：年月日序号预算项目计量单位年度预算指标各季度预算指标第一季度第二季度第三季度第四季度12…n合计总经理：部门负责人：编制人：第三节企业全面预算编制的准备（二）企业全面预算表格的设计表5-4××公司2016年管理费用预算表编制单位：预算管理办公室编制时间：2015年10月16日单位：万元序号管理费用项目2015年预计2016年预算各季度预算指标第一季度第二季度第三季度第四季度1薪酬150153353840402办公费243168893差旅费323087784培训费7580222018205其他32381110896合计31333282838186总经理：徐浩部门负责人：王彬编制人：高鑫示例1.主表的格式设计第三节企业全面预算编制的准备（二）企业全面预算表格的设计2.分表的格式设计表5-5××公司2016年人力资源部管理费用预算表编制单位：人力资源部编制时间：2015年10月14日单位：万元序号管理费用项目2015年预计2016年预算各季度预算指标第一季度第二季度第三季度第四季度1薪酬222666772办公费3411113差旅费6721224培训费151954555其他151433446合计617017151919预算管理办公室：王彬部门负责人：冯一帆编制人：魏虹第三节企业全面预算编制的准备（二）企业全面预算表格的设计3.计算表的格式设计表5-6××公司2016年产品产量预算表编制单位：生产部编制时间：2015年10月14日产品名称计量单位期初库存本期销售期末库存本期生产计算关系﹣①②③④﹦②﹢③﹣①甲产品件210860180830乙产品吨520419丙产品台5645060454丁产品件10870095687预算管理办公室：王彬部门负责人：刘琦编制人：杨惠第三节企业全面预算编制的准备4.基础表的格式设计（二）企业全面预算表格的设计表5-7××公司2016年直接材料预算基础资料表编制单位：生产部编制时间：2015年10月14日序号材料名称计量单位单位产品材料消耗定额预算单价(元)甲产品乙产品丙产品丁产品1A材料吨0.50.20.40.360002B材料件83563503C材料千克106873004D材料吨0.91.6