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资产管理种植公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本资产管理种植公司财务管理，规范财务行为，保证公司资产安全，提高资金使用效益，依据国家相关财经法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属分支机构的财务管理活动。

二、财务机构与人员

1.财务部门设置：设立独立的财务部门，负责公司财务管理与会计核算工作。

2.财务人员职责：财务人员应具备相应专业资格，严格遵守职业道德和财经法规，认真履行职责。财务主管负责全面财务管理工作，审核财务报表、监督财务流程；会计人员负责账务处理、编制财务报表等；出纳人员负责现金收付、银行结算等工作。

三、财务预算管理

1.预算编制：每年年末，各部门根据公司战略规划和下一年度经营目标，编制本部门预算草案，内容包括收入、成本、费用等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核与平衡，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。

2.预算执行：经批准的年度财务预算，各部门必须严格执行。财务部门定期对预算执行情况进行监控与分析，及时向公司管理层报告预算执行差异及原因。对预算执行过程中的重大差异，需查明原因并提出调整建议。

3.预算调整：在预算执行过程中，如遇重大政策变化、市场环境重大变化等特殊情况，确需调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核后，提交公司管理层审批。

四、资金管理

1.现金管理：严格遵守现金使用范围规定，控制现金支出。库存现金限额由财务部门根据公司日常现金收支情况确定，不得超过限额存放现金。现金收支应及时入账，做到日清月结，定期进行现金盘点，确保账实相符。

2.银行存款管理：公司应选择信誉良好的银行开设银行账户，严格遵守银行结算制度。银行存款收支应通过银行账户进行，不得坐支现金。财务部门定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

3.资金筹集与使用：公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集应遵循成本效益原则，选择最佳筹资方案。资金使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金使用安全、高效。对重大投资项目和资金支出，需进行可行性研究和风险评估，经公司管理层审批后实施。

五、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等进行全过程管理。固定资产购置需纳入预算管理，经审批后进行采购。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产处置应遵循公开、公平、公正原则，按照规定程序进行。

2.存货管理：建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、出库、盘点等进行管理。存货采购应根据生产经营需要，合理确定采购量和采购时间，降低存货成本。定期对存货进行盘点，及时处理盘盈、盘亏和积压存货。

3.无形资产及其他资产管理：对无形资产（如土地使用权、专利技术等）和其他资产（如长期待摊费用等）进行管理，按照相关规定进行核算和摊销。定期对无形资产和其他资产进行清查，确保资产安全、完整。

六、成本费用管理

1.成本核算：建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本核算方法。根据生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如实核算成本。

2.费用控制：制定费用开支标准和审批程序，严格控制费用支出。各项费用支出应遵循勤俭节约原则，不得超标准、超范围开支。对费用支出进行分类管理，加强对重点费用项目（如差旅费、业务招待费等）的控制。

3.成本分析与考核：定期进行成本分析，查找成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。建立成本考核制度，将成本控制指标纳入部门和员工绩效考核体系，对成本控制效果好的部门和个人给予奖励，对成本控制不力的部门和个人进行惩罚。

七、财务报告与财务分析

1.财务报告编制：财务部门应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。财务报告编制应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

2.财务分析：定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层决策提供依据。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进措施和建议。

八、财务监督与内部控制

1.财务监督：公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督。财务部门对公司各项财务收支进行日常监督，审计部门定期对公司财务收支和经济活动进行审计监督。对违反财经法规和公司财务制度的行为，应及时予以制止和纠正，并追究相关人员责任。

2.内部控制：建立健全内部控制制度，对财务管理的各个环节进行风险控制。内部控制制度应涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理等方面。定期对内部控制制度执行情况进行检查和评价，及时发现内部控制缺陷，采取措施加以改进。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负