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法务会计手段预防企业财务欺诈的有效策略
目录
内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1财务欺诈的背景与危害．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2法务会计在预防财务欺诈中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
法务会计的基本概念与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
2.1法务会计的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
2.2法务会计的原则与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
企业财务欺诈的类型与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
3.1内部欺诈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
3.2外部欺诈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
3.3财务报告欺诈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
3.4财务欺诈的特点分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
法务会计手段在预防财务欺诈中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
4.1内部控制与风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
4.1.1内部控制体系的建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
4.1.2风险评估与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
4.2审计与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
4.2.1内部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
4.2.2外部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
4.3会计信息分析与预警．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
4.3.1异常交易分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.3.2财务指标分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.4合同管理与合规性审查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
4.4.1合同审查流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
4.4.2合规性监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
针对不同类型财务欺诈的法务会计策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
5.1内部欺诈的预防策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
5.1.1加强员工培训与道德教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
5.1.2建立举报机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
5.2外部欺诈的预防策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
5.2.1加强供应商与客户管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
5.2.2建立信用评估体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
5.3财务报告欺诈的预防策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
5.3.1完善财务报告编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
5.3.2加强财务报告审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
法务会计在预防财务欺诈中的挑战与应对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
6.1法律法规的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
6.2技术手段的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
6.3人才队伍的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
6.4应
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