呆滞物资预防管理办法，预防和减少企业呆滞物料的产生.doc

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神驰机电股份有限公司

三阶文件

呆滞物资预防治理办法

1.0目的

为加强股份公司内部资产安全的治理，有效预防和减少呆滞物料产生，提高库存周转率和资金使用效率，改善库存结构，促进股份公司资产良性运营，特制定本治理办法，以进行相应的指导和规范。

2.0范围

本治理规范适用于股份公司各子公司所有呆滞物资预防之行为。

3.0定义

3.1呆滞物资是指超过库存期限且无法满足生产、销售、治理需要的各类物资，包括原材料、在制品、产成品等。

3.2库存期限，就是指某物资储存过程中，离盘存时最近的一次物资出入的日期。因历史原因无法查清最后进出日期的物资，以最后一次盘点的时间为最后进出时间。原材料、在制品（半成品）库存期限为3个月；产成品为3个月，有保质期的物资以保质期为准。

4.0职责

4.1计划物控部门：负责每月统计因订单变更(含订单取消、数量减少、推迟计划)、设计变更、采购因素等造成的呆料库存，主导召集相关人员后期分析处理呆滞物资。

4.2采购部：负责严格按订单需求采购，与供给商谈好备料计划，分析、处理呆滞物资。

4.3销售部门（含进出口公司）、研发部门及相关部门：尽量减少和规避呆滞物的产生，及协助分析呆滞物资，提出合理消耗呆料的建议和处理呆滞物资。

4.4财务部门：负责与各部门联动，提供相应的数据金额，支持相关部门的分析消尽改善。

4.5相关部门：协助分析呆料，提出合理消耗呆料的建议和处理呆滞物资。

5.0内容

5.1销售部门（含进出口公司，下同）预防呆滞

5.1.1销售人员在接单时，需与客户充分沟通，减少客户取消或变更或推迟订单的情况发生，同时做好与计划物控部门的信息互通共享。

5.1.2销售部门接收外部订单需求后，转化为公司内部订单需求信息。对于大额订单，各公司销售订单不答应直接下达，须按照发货时间批次，销售订单进行分批下单，以保证减少来自外部顾客的忽然暂停、取消或其他风险导致的公司损失。

5.1.3按订单生产的产品，销售部门与顾客签订协议时需收取保证金、定金等方式，以减少和规避客户改变或取消订单而产生呆滞，造成损失。如客户提出变更要求时，销售部门应尽量与客户协商采取主动措施减少损失。

5.1.4销售订单取消或变更及市场需求预期变化时，销售部门应在变更发生一个工作日内书面或OA正式通知计划物控部门，并给予相关指引，以防止更多呆滞物料的产生，对造成呆滞物料情况发生的，需接收计划物控部门统一安排，参加评审并给出处理意见。

5.1.5计划物控部门收到客户订单取消或变更后，需立即关闭该生产订单计划。并要求采购统计供给商库存及暂停送货、物资部门统计已入库成品和材料，生产统计生产线在制品、计划物控部门将库存汇总可能产生的金额损失发销售部门处理。

5.2研发部门预防呆滞

5.2.1各研发部门内部需建立标准化的物料平台，尽量使用研发通用件，减少物料状态形成物料使用规范。

5.2.2研发部门和技术部门为防止技术资料错误，应建立BOM表等技术资料的复核机制，并建立量产前的样机装机验证，防止BOM表等技术资料出错和多次更改造成的物料呆滞。

5.2.3新品开发各阶段应严格把关，保证不成熟或有问题的产品进入量产环节。新产品应严格按照研发流程相关规定审核通过后，才答应下单量产。

5.3采购部门预防呆滞

5.3.1采购部严格按物料需求下达采购订单。对于大额订单需按照发货时间批次进行分批采购。采购订单审批时必须和销售订单原则上保持一致,且审批时采购订单与销售订单一同交部门领导审核、需要备货时必须由总经理审批后方能通知供给商进行备货。

5.3.2专用件必须按实际订单进行采购。对于轻易出现品质问题的专用件物料，可以适当放量采购，但需总经理审批后进行。

5.3.3涉及到物料易损耗品，须采购放量采购，由采购整理后提出需求，制作出易损耗备品明细清单，完成后，物控部门和采购、研发、生产部门结合物料特性，评估合理的物料备品比例明细，报总经理审核后形成文件，并要求采购在下单时严格按照备品比例下单。

5.3.4在月底时，不答应采购人员更改采购订单交货期，防止跨月采购订单物料提前进厂，以免增加库存成本。

5.4计划物控部门预防呆滞

5.4.1严格按照采购订单的数量进行入库收货，不答应超过采购订单入库收货。

5.4.2严格按照销售订单数量下达生产计划，生产计划必须与销售合同计划数量一致。

5.4.3严格按照交货计划需求来更新生产计划，要求生产数量严格按需求执行，原则上不答应多生产，排产时间原则上不能提前，只答应提前1-2天排产。

5.4.4须严格控制在制品物料数量