全面风险管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为有效识别、评估、应对各类风险，保障公司稳健运营，实现公司战略目标，特制定本全面风险管理办法。

2.适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、各子公司的风险管理活动。

3.风险管理原则

-全面性原则：风险管理覆盖公司所有业务领域、管理环节和人员，贯穿决策、执行和监督全过程。

-一致性原则：风险管理策略、制度和流程应与公司整体战略目标保持一致。

-制衡性原则：通过构建相互制约、相互监督的机制，确保风险管理各环节有效运行。

-适应性原则：风险管理应根据内外部环境变化及时调整优化。

-成本效益原则：风险管理应在合理成本的前提下，实现风险与收益的平衡。

二、风险管理组织体系

1.风险管理委员会

-组成：由公司高层管理人员组成，设主任一名，副主任若干。

-职责：

-审议公司风险管理战略、政策和制度。

-审批重大风险解决方案。

-监督风险管理体系运行情况。

-协调解决风险管理中的重大问题。

2.风险管理部门

-设置：在公司总部设立独立的风险管理部门，配备专业人员。

-职责：

-拟定风险管理政策、制度和流程。

-组织开展风险识别、评估和监测。

-建立风险预警机制，发布风险预警信息。

-提出风险应对建议，跟踪监督应对措施执行情况。

-定期编制风险管理报告，为管理层决策提供支持。

3.各业务部门

-职责：负责本部门业务风险的识别、评估和应对，配合风险管理部门开展相关工作。

-风险管理员：各业务部门指定专人担任风险管理员，负责收集、整理本部门风险信息，及时向风险管理部门报告。

4.内部审计部门

-职责：对公司风险管理体系的有效性进行审计监督，提出改进建议。

三、风险识别与评估

1.风险识别方法

-问卷调查法：设计风险调查问卷，发放给各部门、子公司及相关人员，收集风险信息。

-访谈法：与公司高层、部门负责人、关键岗位人员等进行访谈，了解业务流程中的风险点。

-流程图法：绘制公司主要业务流程图，分析各环节可能存在的风险。

-财务报表分析法：通过分析财务报表数据，识别潜在的财务风险。

-情景分析法：设定不同的情景，评估可能对公司产生的风险影响。

2.风险分类

-战略风险：公司战略目标制定、实施过程中因内外部环境变化导致的风险。

-市场风险：由于市场价格波动、利率变动、汇率变化等因素引起的风险。

-信用风险：交易对手未能履行合同约定而导致的风险。

-操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件所引发的风险。

-流动性风险：公司无法及时获得足够资金或无法以合理成本及时获得资金以满足业务需要的风险。

-合规风险：公司经营活动违反法律法规、监管要求及内部规章制度的风险。

3.风险评估

-风险发生可能性评估：根据历史数据、行业经验、专家判断等，对风险发生的可能性进行定性评估，分为高、中、低三个等级。

-风险影响程度评估：评估风险对公司目标实现的影响程度，分为严重、较大、一般、较小四个等级。

-风险矩阵：将风险发生可能性和影响程度进行交叉分析，形成风险矩阵，确定风险等级。风险等级划分为重大风险、重要风险、一般风险和低风险。

4.风险评估报告

-风险管理部门定期（每季度）编制风险评估报告，内容包括风险识别情况、评估方法、风险分类及等级、风险趋势分析等。

-风险评估报告应提交风险管理委员会审议，并向公司管理层汇报。

四、风险应对策略

1.风险规避

对于重大风险，如风险发生可能性高且影响程度严重，公司应采取风险规避策略，停止相关业务或活动。

2.风险降低

-市场风险降低：

-通过套期保值、衍生品交易等方式，对冲市场价格波动风险。

-优化投资组合，分散投资风险。

-信用风险降低：

-加强客户信用评估，建立客户信用档案。

-合理确定信用额度，控制应收账款规模。

-签订完善的合同条款，明确双