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XX高级理财规划师常考知识点

理财规划师是为客户提供全面理财规划的专业人士。下面是为

大家搜索的xx年高级理财规划师常考知识点，希望对大家有所帮助。

会计核算内容

一、会计确认

会计确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的

一个项目应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报

表内容的过程。

二、会计计量：

是指用数量(主要是金额)对财务报表要素进行描述。

三、会计记录：

是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、

费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。

四、会计报告：

是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果(会计账簿

记录的结果)进行再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财

务状况、经营成果和现金流量情况的过程。

会计基础知识

第一单元会计的作用及目标

一、会计的作用：

会计是以货币为主要的计量单位，反映和监督一个单位经济活

动的一种经济管理工作。

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二、财务会计的目标

财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。

1、为投资者、债权人等企业外部有关方面了解企业财务状况和

经营成果提供会计信息

2、为国家宏观经济调控和管理提供会计信息

3、为企业加强内部经营管理提供会计信息

第二单元会计提前及原则

一、会计核算的基本前提

会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作

的合理设定。

会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、

货币计量

二、会计核算主要原则

1、总体性要求：真实性原则、可比性原则、一致性原则

2、会计信息的质量要求：相关性原则、及时性原则、明晰性原

则

3、会计要素确认和计量的要求：权责发生制原则、配比原则、

历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则

4、会计修订性惯例的要求：谨慎性原则、重要性原则、实质重

于形式原则

理财规划师执业纪律规范

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一、理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事

违法行为

二、理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户

三、理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取了户的财产

四、理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益

五、理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突

六、理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息

七、理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当

竞争

八、理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺

理财规划师职业道德标准

一、正直诚信原则及相关具体规范

二、客观公正原则及相关具体规范

三、勤勉谨慎原则及相关具体规范

四、专业尽责原则及相关具体规范