小公司财务管理制度最新范本.docxVIP

?一、总则

1.目的

为加强本公司财务管理，规范财务工作流程，确保公司财务活动合法、有序、高效进行，保护公司及股东的合法权益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于[公司名称]及其所属各部门。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规及财务规章制度。

-规范性原则：规范财务核算、审批、监督等各项工作流程。

-准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。

-效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。

-制定和执行公司财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。

-负责公司资金管理，合理安排资金收支，确保资金安全和流动性。

-组织实施公司税务筹划，按时申报缴纳税款，维护公司税务权益。

-建立健全公司财务内部控制制度，防范财务风险。

-参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。

-负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。

2.财务人员配备与岗位职责

-财务负责人

-全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。

-组织领导财务部门日常工作，监督财务人员履行职责。

-审核重要财务事项，参与公司重大决策，提供财务支持。

-协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。

-会计

-负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。

-编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。

-负责财务数据的统计、分析和报告，为公司提供财务信息支持。

-协助财务负责人进行财务预算编制和执行监控。

-负责财务档案的整理、归档和保管。

-出纳

-负责公司现金、银行存款的收付及保管工作。

-办理资金结算业务，确保资金收付准确、及时。

-登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

-负责公司票据的购买、保管和使用，确保票据安全。

-协助会计进行财务核算工作。

三、财务核算制度

1.会计核算原则

-公司采用权责发生制进行会计核算。

-会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

-记账本位币为人民币。

2.会计科目设置

公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际业务情况进行明细核算。

3.财务报表编制

-会计人员应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

-财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。财务负责人应定期对财务报表进行审核，确保报表质量。

4.财务档案管理

-财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议等各类财务文件。

-财务档案应由专人负责整理、装订、归档和保管，确保档案的完整性和安全性。

-财务档案的保管期限应符合国家相关规定，期满后按照规定进行销毁。

四、财务预算管理制度

1.预算编制原则

-实事求是原则：根据公司实际经营情况和发展战略，合理预测各项收入和支出。

-全面性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支，确保预算的完整性。

-可行性原则：预算指标应具有可操作性，经过充分论证和分析。

-严肃性原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。

2.预算编制流程

-年度预算编制

-每年[具体时间]前，公司各部门应根据本部门业务情况，编制下一年度预算草案，提交至财务部门。

-财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司战略目标和经营计划，编制公司年度财务预算草案。

-公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。

-季度预算调整

-每季度末，各部门应根据本季度实际经营情况和下一季度工