某单位财务管理制度.docx

?一、总则

1.目的

本财务管理制度旨在规范本单位的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展。

2.适用范围

本制度适用于本单位各部门及全体工作人员。

3.基本原则

-严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。

-坚持依法理财、民主理财、科学理财的原则。

-确保财务信息真实、准确、完整、及时。

二、财务管理体制

1.财务机构设置

本单位设立独立的财务部门，配备具备专业资格的财务人员，负责单位的财务管理工作。

2.财务人员职责

-财务负责人职责：全面负责单位财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织财务核算和监督，协调与其他部门的财务关系等。

-会计人员职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记会计账簿，保管会计档案等。

-出纳人员职责：办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和各种有价证券等。

三、预算管理

1.预算编制

-单位应根据年度工作计划和事业发展目标，按照财政部门的要求编制年度预算。

-预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。

-预算编制应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据单位的收入来源和收入预测进行编制，支出预算应根据单位的业务活动需要和资金需求进行编制。

2.预算审批

-单位年度预算编制完成后，应报经单位领导班子审核后，提交职工代表大会审议通过。

-经职工代表大会审议通过的年度预算，应报财政部门审批。

3.预算执行

-单位应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性和权威性。

-财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

-各部门应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算，确需调整预算的，应按照规定的程序报经批准。

4.预算调整

-预算执行过程中，如因政策调整、事业发展需要等原因确需调整预算的，应按照规定的程序报经批准。

-预算调整应包括调整的原因、调整的项目、调整的金额等内容，并附相关证明材料。

-经批准的预算调整方案，应作为预算执行的依据。

四、收入管理

1.收入范围

本单位的收入包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。

2.收入管理原则

-单位应严格按照国家有关规定依法组织收入，确保收入的合法性和合规性。

-收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用、坐支。

3.收入票据管理

-单位应按照财政部门的规定领购、使用和保管财政票据。

-财政票据应专人负责保管，建立票据领用、使用、核销登记制度，确保票据的安全和完整。

-单位应按照规定的用途使用财政票据，不得转借、转让、代开财政票据。

五、支出管理

1.支出范围

本单位的支出包括人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出、项目支出等。

2.支出管理原则

-单位应严格按照国家有关规定和财务制度办理支出业务，确保支出的合理性、合法性和合规性。

-支出应按照预算安排执行，不得超预算支出。

-严格控制三公经费支出，确保三公经费支出不超过财政部门规定的标准。

3.支出审批

-单位应建立健全支出审批制度，明确支出审批的流程和权限。

-一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由单位领导班子集体研究决定。

-支出审批应严格按照规定的程序进行，确保支出的真实性、合法性和合规性。

4.支出报销

-单位工作人员办理支出报销业务时，应按照规定填写报销凭证，附相关证明材料，经审核后报财务部门报销。

-财务部门应按照规定对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。

-报销凭证应及时入账，确保财务信息的及时、准确、完整。

5.项目支出管理

-单位应加强项目支出管理，建立项目预算管理制度、项目资金管理制度和项目绩效评价制度。

-项目支出应按照项目预算安排执行，确保项目资金专款专用。

-项目完成后，应及时组织项目验收，并按照规定进行项目绩效评价。

六、政府采购管理

1.政府采购范围

本单位的政府采购包括货物、