资本管理公司信贷资产风险控制管理制度.doc

XX资本管理公司

信贷资产风险控制管理制度

第一章信贷资产风险分类实施办法

第一条为真实、全面、动态地反映本公司信贷资产质量，增强抗风险能力提供依据，根据银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指导》和《省农村信用社信贷资产风险分类实施方案》，特制定本实施办法。

第二条本办法适用于本公司所属的各类信贷资产，包括银行承兑汇票、贴现担保、贷款承诺等。

第三条本办法坚持以下原则：

（一）风险原则。五级分类应以贷款内在风除为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风除是指潜在的，已经发生但尚未实现的风险。

（二）真实原则。本公司应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。

（三）审慎原则。本公司要按照《信贷资产风险分类指导原则》等文件要求，通过对影响债务人还还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的贷款原则上应归入低级档次。

（四）灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。对能明确界定偿还比例的单笔贷款，可按偿还可能性拆分成多笔后，进行分类。

（五）动态原则。在定期进行贷款五级分类的基础上，及时、动态地掌握一项信贷资产回收相关因素的变化情况，新发放授信业务次日直接默认为正常，15日后30日内重新认定；正常类、可疑类至少半年一次，关注类、次级类至少1季度1次，损失类半年或一年1次，进行重新认定；借款人风险状况如有明显变化应及时进行重新认定。

第一节分类核心定义

第四条核心定义：

本公司按照风险程度将货款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。

（一）正常贷款：借款人能履行合同，没不足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。该类贷款的预计损失率为0%。

（二）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。该类贷款的预计损失率也应为0%。

（三）次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。该类贷款的预计损失率25%以下。

（四）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。该类贷款的预计损失率在25%—90%之间。

（五）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。该类贷款的预计损失率在90%以上。

实际操作中要紧扣核心定义，严格按相关标准进行分类，预计损失率仅作分类结果验证参考。预计损失率=1—可受偿金额/贷款本息，可受偿金额=第一还款来源可还贷金额+第二还款来源可还贷金额—实现债权所需的费用。

第二节分类程序

第五条贷款风险分类的前期准备：

（一）整理信贷档案。信贷档案应是本公司发放、管理、收回贷款之一过程的完整、真实记录。建立和完善信贷档案管理制度，要为每一个借款人建立起完整的档案。信贷人员有责任保证客户信贷档案的完整和真实，如有漏缺，应以书面形式说明。贷款客户档案应主要包括以下基本内容：

1、客户的基本信息，包括：借款人的名称、地址、营业执照、贷款卡及人民银行信贷登记系统的流水帐单、银行分户帐流水帐单、税务登记证、特殊行业生产许可证、企业类型及所处行业、业务经营范围和主管业务、企业章程、法定代表人身份有效证明等。组织结构、法人代表、股东和高级管理人员的情况，以及关联企业的情况。借款人的经营历史、信用评级，以及保证人的基本情况。

2、借款人和保证人的财务资料，包括：借款人的资产负债表、损益表、现金流量表，外埠审计师或注册会计师的审计报告、验资报告，借款人的其他财务信息、负债情况等。保证人资产负债表、损益表，外部审计师或注册会计师的报告和其他财务信息等（含或有负债信息）。

3、重要文件，包括：借款人的借款申请书及相关材料。银行信贷调查（审查）报告或项目评估报告，授权业务审批文件（包括从经办信贷员到最终审批人员的审查、审批意见）。借款合同文书、借款合同的变更文本（包括贷款的展期、修改、补充合同文本等），董事会或股东大会的决议（或书面授权文件）等，有关的会计凭证、提款通知书等。贷款担保的法律性文件，包括抵/质押合同、保证合同、抵/质押品评估报告、财产所有权证，例如地契、房产证明、公证书、律师见证书、他项权利证书等。借款人还款计划或还款承诺、贷款催收单。

4、履约情况，包括：借款人还款记录、本公司催款通知等。

5、贷款情况报告，包括：信贷人员定期或不定期的贷款情况报告（含贷前调查报告和贷后检查报告）、稽核检查人员的内审报告、信贷人员离任审计报告等。

6、往来信函，包括信贷员走访考察记录、备忘录、往来函电、银团贷款邀请书等。

7、其他，包括其他各种有利