最新公司财务管理制度范本.docx

?##一、总则

1.目的

本制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司发展提供有力的财务支持。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、准确性、及时性、完整性和效益性原则。

##二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务核算、报表编制与分析，为公司管理层提供准确的财务信息。

-制定和执行公司财务管理制度、财务预算、资金计划等。

-负责公司资金筹集、使用与管理，确保资金安全和有效运作。

-组织实施公司税务筹划与纳税申报，合理降低税务成本。

-参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。

-负责公司财务档案管理，保证财务资料的完整与安全。

2.财务人员配备

-公司设财务总监一名，全面负责公司财务管理工作，对公司财务状况和经营成果承担相应责任。

-根据公司业务需要，配备会计、出纳等财务人员，明确各岗位职责，确保财务工作分工合理、相互制约。

3.财务人员职业道德

-财务人员应遵守国家法律法规和公司各项规章制度，诚实守信，廉洁奉公。

-保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息和商业秘密。

-具备良好的职业道德和职业操守，不断提高业务水平和综合素质。

##三、财务核算管理

1.会计核算原则

-公司采用权责发生制进行会计核算，遵循国家统一的会计制度和会计准则。

-会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

-会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度，年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。

2.会计科目设置

-公司根据国家统一会计制度和会计准则的要求，结合公司实际情况设置会计科目。

-会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务总监批准，并在财务报表附注中说明变更原因及对财务状况和经营成果的影响。

3.会计凭证编制

-财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应具备日期、编号、摘要、借贷方科目、金额、附件张数等内容。

-记账凭证应连续编号，编号方法应符合会计制度规定。

-记账凭证应经制单人、审核人、记账人、会计主管等签字或盖章后，方可据以登记账簿。

4.会计账簿登记

-财务人员应根据审核无误的记账凭证登记会计账簿，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。

-会计账簿应按照规定的记账方法和记账规则进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。

-会计账簿应定期结账，结账前应将本期发生的经济业务全部登记入账，并核对账目。结账时，应结出每个账户的期末余额，并在摘要栏注明本月合计或本年累计字样。

5.财务报表编制

-公司应按照国家统一会计制度和会计准则的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

-财务报表应根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

-财务报表编制完成后，应经财务总监审核、公司负责人批准后对外报送。

##四、资金管理

1.资金预算管理

-公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务安排，编制本部门年度资金预算，报财务部门汇总。

-财务部门应根据公司年度经营目标和各部门资金预算，综合平衡后编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审议批准。

-公司年度资金预算一经批准，应严格执行。各部门应按照预算控制资金支出，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。

2.资金筹集管理

-公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。

-资金筹集应遵循合法、合规、低成本的原则，确保资金来源可靠、风险可控。

-公司在进行资金筹集时，应与相关金融机构保持密切沟通，办理必要的审批手续，签订相关合同或协议，明确双方权利义务。

3.资金使用管理

-公司资金使用应严格按照预算执行，实行审批制度。所有资金支出必须经授权审批后，方可办理支付手续。

-日常