私募基金管理人登记法律意见书指引.docx

?一、引言

1.目的

本指引旨在规范律师事务所及其指派的律师为私募基金管理人申请登记出具法律意见书的行为，明确法律意见书的内容与格式要求，提高法律意见书的质量，保障私募基金管理人登记工作的依法合规进行。

2.适用范围

本指引适用于律师事务所及其指派的律师按照《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》及相关自律规则，为私募基金管理人申请登记出具法律意见书。

二、律师事务所及经办律师资质

1.律师事务所资质

律师事务所应具有合法执业资格，成立满[X]年，且最近[X]年内未因违法执业行为受到行政处罚。

2.经办律师资质

经办律师应具备律师执业资格，且从事法律业务[X]年以上。同一律师事务所不得同时为同一私募基金管理人的登记申请和私募基金备案申请提供法律服务。

三、法律意见书内容与格式

1.首部

-应明确为关于[私募基金管理人名称]申请登记的法律意见书。

-致送对象：应写明致送的私募基金管理人名称。

-引言：简要介绍出具法律意见书的依据、范围、目的等。

2.正文

-申请机构基本情况

-主体资格：说明申请机构是否为依法设立并有效存续的企业法人或其他组织，是否具备从事私募基金管理业务的主体资格。

-经营范围：核查申请机构的经营范围是否包含基金管理投资管理资产管理股权投资创业投资等相关内容。

-股权结构和实际控制人：梳理申请机构的股权结构，明确实际控制人，并说明实际控制人对申请机构的控制关系及是否存在股权代持情况。

-申请机构的设立及存续

-设立程序：审查申请机构设立时的程序是否符合法律法规的规定，相关文件是否齐全、有效。

-存续情况：确认申请机构是否依法存续，是否存在影响其存续的重大事项。

-申请机构的主营业务

-主营业务范围：详细说明申请机构的主营业务，包括但不限于私募基金管理业务的具体类型、投资领域、投资策略等。

-业务运营模式：阐述申请机构的业务运营模式，包括但不限于如何募集资金、如何进行投资决策、如何管理基金资产等。

-防范利益冲突机制：审查申请机构是否建立健全防范利益冲突的机制，是否能够有效避免不同基金之间、基金与申请机构及其关联方之间的利益冲突。

-申请机构的风险管理和内部控制制度

-风险管理和内部控制制度的建立：检查申请机构是否已建立健全风险管理和内部控制制度，包括但不限于风险评估、投资决策、合规管理、内部监督等方面的制度。

-制度的有效性：评估申请机构风险管理和内部控制制度的有效性，是否能够有效防范经营风险、道德风险和合规风险。

-申请机构的关联方及关联交易

-关联方情况：识别申请机构的关联方，包括但不限于股东、实际控制人、高级管理人员及其近亲属控制或施加重大影响的其他企业等，并说明关联方的基本情况。

-关联交易情况：审查申请机构是否存在关联交易，如有，应说明关联交易的类型、金额、定价原则等，并评估关联交易对申请机构的影响及是否符合公平、公正、公开的原则。

-申请机构的高级管理人员

-任职资格：核查申请机构高级管理人员的任职资格是否符合法律法规和自律规则的要求，是否存在禁止任职的情形。

-兼职情况：审查申请机构高级管理人员是否在其他机构兼职，如有，应说明兼职情况及是否符合相关规定。

-人员独立性：评估申请机构高级管理人员与申请机构之间是否存在利益冲突，人员是否独立于申请机构的股东、实际控制人及其关联方。

-申请机构的从业人员

-人员数量：说明申请机构的从业人员数量及专业背景情况。

-人员资质：审查申请机构从业人员是否具备从事私募基金业务所需的专业资质，如基金从业资格等。

-申请机构的税务情况

-税务登记情况：核查申请机构是否依法进行税务登记，是否按时申报纳税。

-税收缴纳情况：审查申请机构的税收缴纳情况是否合规，是否存在欠税、偷税、漏税等违法行为。

-申请机构的诉讼、仲裁或行政处罚情况

-诉讼、仲裁情况：查询申请机构是否存在尚未了结的重大诉讼、仲裁案件，如有，应说明案件的基本情况、涉及金额、可能的影响等。

-行政处罚情