浙江省财政支出绩效评价工作底稿.docx

?一、引言

财政支出绩效评价是提高财政资金使用效益、强化预算管理的重要手段。浙江省在推进财政支出绩效评价工作方面取得了显著成效，工作底稿作为绩效评价过程中的重要记录文件，对于准确反映评价过程、支撑评价结论具有关键作用。本工作底稿旨在规范浙江省财政支出绩效评价工作流程，确保评价结果的科学性、公正性和可靠性。

二、工作底稿的基本信息

1.评价项目名称：[具体财政支出项目名称]

2.评价年度：[具体年份]

3.评价主体：[评价实施单位名称]

4.评价对象：[被评价的财政支出项目或部门]

5.工作底稿编号：[按照一定规则编写的唯一编号]

三、评价依据

1.法律法规

-《中华人民共和国预算法》

-《浙江省财政支出绩效评价管理办法》等相关地方性法规和规章

2.政策文件

-[与评价项目相关的中央和地方政策文件名称及文号]

3.项目资料

-项目申报书、可行性研究报告、预算批复文件等

-项目实施过程中的相关文件、记录、报表等

四、评价指标体系

1.投入指标

-预算执行率：实际支出金额与预算安排金额的比率，反映预算执行的进度和效率。

-资金到位率：已到位资金与应到位资金的比率，衡量资金的及时保障程度。

2.过程指标

-项目管理制度健全性：考察项目是否建立了完善的管理制度，包括项目申报、审批、实施、监督、验收等环节。

-项目实施合规性：检查项目实施过程是否符合相关法律法规、政策要求以及项目合同约定。

-财务管理规范性：评估项目财务管理是否规范，包括资金使用、会计核算、财务监督等方面。

3.产出指标

-数量指标：如[列举具体的数量产出指标，如建设道路里程、培训人数等]

-质量指标：[描述反映项目质量的指标，如工程验收合格率、培训后学员的技能掌握程度等]

-时效指标：项目完成时间与计划时间的符合程度，如[具体的时效指标表述]

4.效益指标

-经济效益指标：[如项目实施后对当地经济增长的贡献、降低成本等方面的指标]

-社会效益指标：[例如改善民生、促进就业、提高社会满意度等方面的指标]

-生态效益指标：[针对涉及生态环境影响的项目，设置相应的生态效益指标]

五、评价方法

1.文献研究法

查阅相关政策文件、统计数据、学术研究成果等，了解项目背景、行业标准和同类项目的经验做法。

2.资料分析法

收集、审查项目申报资料、预算执行情况、财务报表、项目实施记录等相关资料，分析项目的执行情况和资金使用效益。

3.实地调研法

深入项目实施现场，观察项目进展情况，与项目实施单位、受益对象等进行交流访谈，获取第一手信息。

4.问卷调查法

设计针对项目受益对象、相关利益群体的调查问卷，了解他们对项目实施效果的满意度和意见建议。

5.数据分析方法

运用统计学方法对收集到的数据进行整理、分析，计算各项评价指标值，为评价结论提供数据支持。

六、工作底稿内容

1.项目基本情况

-项目概况

-简述项目的背景、目标、主要内容和实施周期。

-列出项目涉及的主要领域和受益群体。

-项目预算情况

-详细记录项目预算安排情况，包括预算总额、资金来源构成。

-对比分析预算明细与实际支出情况，找出差异较大的项目和原因。

2.评价指标数据采集

-投入指标数据

-收集并记录预算执行率、资金到位率的计算数据，注明数据来源。

-分析预算执行过程中出现偏差的原因及采取的措施。

-过程指标数据

-项目管理制度健全性：梳理项目已建立的各项管理制度文件，记录制度的关键内容和执行情况。

-项目实施合规性：检查项目实施过程中的相关文件、合同、审批手续等，记录发现的合规问题及整改情况。

-财务管理规范性：审查项目财务账目、凭证、报表等，提取财务管理方面的关键数据，如资金使用的合规性、会计核算的准确性等。

-产出指标数据

-数量指标：统计项目实际完成的数量，与计划数量进行对比，分析差异原因。

-质量指标：收集项目质量检测报告、验收文件等，记录质量达标情况及相关数据。

-时效指标：对比项目实际完成时间与计划时间，计算偏差率