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保理风险管理相关理论研究综述

目录

TOC\o1-2\h\u16577保理风险管理相关理论研究综述 1

226211.1保理概述 1

131801.1.1保理的概念 1

124721.1.2保理的特征 2

286501.1.3保理的分类 3

96191.1.4保理的优势 4

89671.1.5保理业务操作流程 5

99351.2保理研究现状 5

247661.1.1国外研究现状 6

302171.1.2国内研究现状 6

297121.3保理风险管理研究相关理论 8

273181.3.1信息不对称理论 8

300261.3.2风险评价理论 9

20251.3.3全面风险管理理论 9

1.1保理概述

1.1.1保理的概念

西方国家保理业务发展较早，对保理名词已经有了具体解释。美国对保理的解释是“承做保理业务的一方和以赊销的方式出售商品或提供服务的一方达成的一个带有连续性的协议，该协议涉及由承做保理业务的一方购买出售商品或提供劳务的一方的应收账款，然后为其提供服务，服务内容涵盖即时现金、维护分类帐并执行与应收账款相关的其他簿记职责、收集应收账款、假定来自客户的任何财政无力支付可能的损失”。CarrollGMoore，Factoring-AUniqueandImportantFormofFinancingandService，14BusinessLawyerp708-711(1959)

CarrollGMoore，Factoring-AUniqueandImportantFormofFinancingandService，14BusinessLawyerp708-711(1959)

SteffenandDanziger，TheRebirthoftheCommercialFactor，36ColumbiaLawReview．p750(1936）

而在欧洲，保理的较为官方的解释为：“保理是指保理服务商提供融资服务的便利，或者使卖方免去管理上的麻烦，或者使卖方免除坏账风险，或者以上任何一种及以上行为而购买应收账款的行为（债务人因个人或家庭成员消费产生的活昌吉付款或分歧付款的应收账款除外）。”[英]弗瑞迪，萨林格．

[英]弗瑞迪，萨林格．保理法律与实务，刘圆、叶志壮译[M]．对外经济贸易大学出版社，1995

王雅．美国保理业务分析[D]．吉林大学硕士论文，2013：4

国内对于保理的定义为“是供应商将给予真实交易的应收账款转让给商业保理企业，由商业保理企业向其提供的以下服务：1.保理融资；1.销售分户（分类）账管理；3.应收账款催收；4.非商业性坏账担保。”中国银行保险监督管理委员会办公厅．关于加强商业保理企业监督管理的通知[M]．银保监办发〔2019〕205号，2019．10．18其中，转让属于债权的让与。王珂．金融创新背景下的国际保理法律问题研究[D]．西南财经大学硕士论文，2013：4保理是一种综合性的金融服务，其与传统的结算产品之间的关系是一种替代性关系。唐杰．XX银行总府支行国内保理业务的发展研究[D]．西南财经大学硕士论文，2014：5

中国银行保险监督管理委员会办公厅．关于加强商业保理企业监督管理的通知[M]．银保监办发〔2019〕205号，2019．10．18

王珂．金融创新背景下的国际保理法律问题研究[D]．西南财经大学硕士论文，2013：4

唐杰．XX银行总府支行国内保理业务的发展研究[D]．西南财经大学硕士论文，2014：5

虽然对于保理业务的概念界定有差异，但在基本面上达成了共识。首先，保理业务的主体有三个，分别为金融机构、应收账款的债权人及债务人。其次，保理业务涉及两个层面的关系。第一是基于贸易背景赊销产生的应收应付款项的债权债务关系。第二是赊销方拿应收账款转让给金融机构获得融资及管理应收账款服务的业务合作关系。庞立国．我国商业保理法律制度研究[D]．吉林大学硕士论文，2020：5再次，应收应付主要是基于真实的贸易关系产生，对于个人消费类、分期付款以及长期债务都予以了排除。最后，在融资、坏账损失计提、账务催收等方面的服务内容是一致的，金融机构只受让应收账款而未提供相应的服务，不被认定为保理业务的范围。赵思宇

庞立国．我国商业保理法律制度研究[D]．吉林大学硕士论文，2020：5

赵思宇．我国保理合同纠纷法律规制困境及对策研究[D]．吉林大学硕士论文，2019：5-6

1.1.2保理的特征

保理主要有以下几种特征：

（1）业务准入门槛较高。保理业务对产生应收账款的交易双方